Доход получаемый владельцем депозитного вклада в банке: что это такое, виды, зачем нужен и чем отличается от вклада

Чем отличается депозит от вклада

Многие граждане не понимают и не задумываются, есть ли разница между вкладами и депозитами. Каждая из этих услуг, предоставляемых банками и другими финансовыми учреждениями, имеет свои особенности. Чем отличается депозит от вклада? Первое понятие более широкое. Вклад может считаться депозитом, но депозит не всегда может быть вкладом. Отличие между ними выражается объектом, передаваемым на сбережение.

Содержание

Скрыть

1. Что такое вклад?
   1. Что такое депозит?
      1. Отличия депозита от вклада
         1. Преимущества вкладов и депозитов
            1. Недостатки вкладов и депозитов
               1. Условия по депозитам и вкладам
                  1. Ставки
                  2. Сроки
                  3. Суммы
                  4. Прочие условия
               2. В чем лучше хранить денежные средства?

                  Что такое вклад?

                  Вкладом являются деньги, которые клиент передает банку на хранение, чтобы получить дополнительную прибыль. Средства могут находиться на вкладе определенное время, и оставаться в банке до момента их востребования. Предполагается применение конкретных процентов, позволяющих получать прибыль от вложенных денег.

                  При срочном вкладе должен соблюдаться определенный срок. Если это условие вкладчиком соблюдается, он может извлечь таким способом максимальную выгоду.

                  Финансы, хранящиеся в банке до востребования, клиент имеет право снять когда ему угодно. В этом случае большой прибыли извлечь от этого вклада получится – такой вариант считается оптимальным при желании обеспечить безопасное хранение большой суммы денег на протяжении определенного периода времени (к примеру, в случае покупки жилья).

                  Вклад является исключительно банковской операцией, в связи с этим не стоит прибегать к услугам организаций, у которых отсутствует лицензия на ведение такой деятельности, выданной Банком России.

                  Что такое депозит?

                  В виде депозита могут использоваться деньги, различные документы, другие ценности, которые передаются на сбережение. Эти активы могут быть переданы банкам для извлечения прибыли на конкретных условиях.

                  Депозит имеет несколько разновидностей:

                  1. Размещенный в банке в виде вклада.
                  2. В виде взносов в денежном выражении в какие-либо организации для оплаты конкретных услуг, являющихся обязательными. Юр. лица могут пользоваться этими активами для выполнения взаимных расчетов.
                  3. Любые финансовые депозитные средства (в виде драгоценных камней, золота, фьючерсов), акции и различные облигации, размещенные в банке можно передавать между банками.
                  4. Записи в книгах учета банка о требованиях, имеющихся у держателя депозита к банковскому учреждению (иски).

                  Отличия депозита от вклада

                  Понятие «вклад» чаще всего применяется к частным клиентам – физ. лицам. К юр. лицам в банковской среде оно не применяется. Но условно обозначения «вклада» и «депозита» применяются к любым категориям клиентов самых различных финучреждений. В законодательстве отсутствуют четкие разграничения этих понятий, они считаются условно тождественными.

                  Одним из отличий между этими понятиями является то, что вкладом могут быть только денежные средства, а депозитом – финансовые средства, бумаги, другие ценности.

                  Понятие «депозит» наделено более глубоким значением, в то время как «вклад» относят к одному из разновидностей депозита. Он подразделяется по срокам, видам размещаемых валют, прочим признакам на мелкие разновидности услуг, предоставляемых банковскими организациями. Для хранения в виде депозита самые различные средства могут передаваться банку, какому-либо официальному учреждению, иным организациям , в то время как вклад относится исключительно к банковской услуге.

                  Сделки по вкладам осуществляются на договорных условиях между клиентами и банковскими организациями. Если будет оформлен вклад до востребования, нужно указать валюту, минимально возможную сумму, проценты. При оформлении срочного вклада указывается:

                  • срок хранения денег;
                  • условия, которые должны соблюдаться в случае досрочного расторжения;
                  • требования по внесению дополнительных платежей, частичных снятий денег;
                  • порядок выплаты средств по процентам. 

                  Если изменяется предмет сделки – вместо денег по вкладу вносятся ценности на депозит, условия договора будут отличаться. Если, к примеру, будет вноситься в виде депозита золото в слитках, частично пополнить или снять его ч

                  Как облагается налогом доход по вкладам — вопросы от читателей Т—Ж

                  Я положила деньги под проценты в банк. Нужно ли потом платить НДФЛ?

                  Спасибо большое,

                  Ира, Москва.

                  Налоговый кодекс предусматривает ситуации, в которых с дохода по вкладу надо заплатить НДФЛ. Однако подобные ситуации были возможны несколько лет назад. Сейчас об этом не стоит переживать, и вот почему.

                  Евгений Шепелев

                  частный инвестор

                  Вкладчику ничего не нужно делать

                  Налоговый агент в этой ситуации — сам банк. Вкладчику не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу и перечислять деньги в бюджет. Если по вкладу возник налогооблагаемый доход, то банк сам все сделает при выплате процентов.

                  Если вы закрыли вклад и банк прислал справку 2-НДФЛ — значит, у вас был такой доход. То же самое, если в выписке по счету указано перечисление НДФЛ.

                  Почему доход по вкладам не облагается налогом в большинстве случаев

                  По закону владельцам рублевых вкладов надо уплатить НДФЛ, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ (с января 2016 года — ключевую ставку) на 5 процентных пунктов. По валютным вкладам платить НДФЛ нужно, если процентная ставка выше 9% годовых. Таких ставок по валютным вкладам в России нет.

                  Для рублевых вкладов, открытых после 26 марта 2018 года, предел безналоговой ставки — 12,25% годовых (ключевая ставка 7,25% + 5 процентных пунктов). Для сравнения, максимальная ставка 10 крупнейших российских банков в середине июня 2018 года — всего 6,449%, по данным ЦБ. В менее крупных банках — до 7—7,5%.

                  Если вы открыли рублевый вклад в банке в 2016 году или позже, очень маловероятно, что вам нужно платить налог. В это время уже не было вкладов с доходностью выше значения ключевой ставки + еще 5 процентных пунктов.

                  Если вклад вы открывали между 15 декабря 2014 и 31 декабря 2015 года, то пределом безналоговой ставки было 18,25% годовых (8,25% + 10 процентных пунктов). В это время действовала льгота: к ставке рефинансирования прибавлялось 10 процентных пунктов вместо 5. Но тогда встречались вклады с доходностью больше 20% и с части дохода по ним надо было платить НДФЛ.

                  Как рассчитать проценты по вкладу

                  Как считается НДФЛ с дохода по вкладу

                  Если сейчас налоговый резидент РФ откроет вклад под 14% годовых при пороговом значении безналоговой ставки 12,25%, то НДФЛ по ставке 35% удержат только от суммы дохода, полученного по ставке 1,75% (14% − 12,25%). Если же ставка вклада 12%, НДФЛ платить не надо.

                  Ставка ЦБ со временем снижается, но при этом можно обойтись без уплаты налога благодаря п. 2 ст. 214.2 НК РФ. Для этого по вкладу должны соблюдаться следующие условия:

                  1. Вклад изначально имеет ставку в пределах ключевой ставки ЦБ + 5 процентных пунктов.
                  2. Банк не повышал ставку вклада.
                  3. С того момента, как ставка вклада превзошла ключевую ставку ЦБ + 5 процентных пунктов, прошло не более трех лет.

                  Например, Василий в июне 2018 года открыл вклад со ставкой 7% годовых при ключевой ставке 7,25%. НДФЛ платить не надо. В сентябре 2018 года ЦБ уменьшил ключевую ставку до 1,5% (такое вряд ли случится, но это условный пример). В течение трех лет после снижения ставки ЦБ Василий не платит НДФЛ с процентов по вкладу.

                  А вот если бы ключевая ставка не изменилась, а банк поднял ставку по вкладу с 7 до 13%, Василию пришлось бы уплатить налог с части процентного дохода, так как ставка вклада превысила ключевую ставку ЦБ + 5 процентных пунктов.

                  Что делать? 02.05.17

                  Нужно ли платить налог 13% с кэшбэка и процентов по вкладу?

                  В итоге

                  Ситуации, когда надо платить НДФЛ с дохода по вкладу, крайне редки. Сейчас нет рублевых вкладов, у которых процентная ставка на 5 процентных пунктов выше ключевой ставки ЦБ. Нет и валютных вкладов со ставкой выше 9%.

                  Если же подобный вклад вы открыли ранее и в соответствии с НК РФ часть процентного дохода подпадает под налог, банк сам рассчитает размер НДФЛ и переведет эти средства в бюджет.

                  Как заплатить НДФЛ самостоятельно

                  Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

                  когда введут, с какой суммы будет взиматься налог — новости в Т—Ж

                  С 2021 года начнут действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2021 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2021 года — вполне.

                  Евгений Шепелев

                  частный инвестор

                  Что изменится в налогообложении дохода по вкладам

                  Как сейчас. До конца 2020 года нужно платить налог с дохода по рублевому вкладу или счету, если его ставка превышает определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платят только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляет 35%, для нерезидентов — 30%.

                  Сейчас ставка ЦБ равна 6% годовых, то есть лимит ставки, до которого налог не взимается, — 11% годовых. Таких ставок по вкладам в банках давно нет, поэтому налог никто не платит.

                  Для вкладов и счетов в иностранной валюте безналоговая ставка — 9% годовых. Таких ставок сейчас тоже нет.

                  Как будет. С 2021 года налог будет зависеть не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит — с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.

                  Суммируется весь процентный доход. Проценты на остаток по карте и по накопительным счетам тоже считаются, если ставка по ним превышает 1% годовых.

                  Налог рассчитывается именно с дохода, то есть с процентов от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет.

                  Допустим, 1 января 2021 года ключевая ставка будет такой же, как сейчас: 6%. Тогда лимит на 2021 год составит 1 000 000 Р × 6% = 60 000 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.

                  Предположим, за 2021 год вы получите 30 000 Р процентов по одному вкладу и 40 000 Р по другому, итого это 70 000 Р дохода. Превышение лимита — 10 000 Р. С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 1300 Р.

                  Доход от валютных вкладов и счетов будет суммироваться с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.

                  При расчете налоговой базы не будут учитываться доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

                  Что такое счет эскроу

                  Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.

                  Все это действует с 1 января 2021 года. Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году, за 2022 год — в 2023 году и т. д. Новые нормы не касаются дохода, полученного в 2020 году.

                  Посчитайте за меня

                  Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки.

                  Скопируйте ее себе через «Файл» ➝ «Создать копию» и введите нужные цифры:

                  Что изменится в налогообложении процентов от облигаций

                  Как сейчас. От налога освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2017 году и позднее и торгующиеся на бирже, если ставка купона не превышает ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

                  п. 25 ст. 217 НК РФ

                  Если ставка купона корпоративных облигаций превышает ставку ЦБ + 5 п. п., то с превышения удерживается налог: для резидентов — по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.

                  п. 7. ст. 214.1, п. 1 ст. 214.2 НК РФ

                  Как будет. С 2021 года все купоны всех облигаций будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь для корпоративных облигаций неважно, превышает ли ставка купона ставку ЦБ + 5 п. п.: налог в любом случае составит 13% от купона.

                  От количества облигаций у инвестора тоже ничего не зависит: даже если у вас куплена всего одна облигация на 1000 Р, с купонов, полученных с 1 января 2021 года, удержат 13%.

                  Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.

                  Как и в случае с вкладами, все вступит в силу со следующего налогового периода — с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.

                  Налог с купонов удержит брокер, как это происходит и сейчас. Самостоятельно считать и платить налог не придется.

                  Налог 13% с купонов облигаций не должны будут удерживать, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:

                  1. при выплате купонов налог не удержат. Если же при закрытии ИИС не применить вычет типа Б, то брокер удержит налог с купонов;
                  2. при выплате купонов с них все же удержат налог. Тогда, если вы закроете ИИС и примените к нему вычет типа Б, надо будет попросить брокера или налоговую вернуть излишне удержанный НДФЛ.

                  ИИС в вопросах и ответах

                  То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.

                  Банковский вклад — виды, процентные ставки и сроки

                  Одним из наиболее распространенных видов банковских услуг является депозит (вклад).

                  Вклады доступны гражданам и юридическим лицам, однако условия депозитов для них существенно отличаются. Депозиты в банках являются возмездной сделкой — вкладчик имеет право на получение процентов за пользование его деньгами.

                  Рассмотрим, какие виды вкладов доступны в 2020 году и на что следует обратить внимание при их открытии?

                  Понятие депозита

                  Выделим наиболее важные признаки, которыми характеризуются вклады и депозиты:

                  • деньги банку для размещения на депозит могут передавать граждане и юридические лица;
                  • привлекать деньги во вклады могут банки, имеющие соответствующую лицензию;
                  • за пользование деньгами клиентов финансовые учреждения должны выплачивать проценты;
                  • открытие депозита для граждан происходит на основании публичного договора — банк обязан его заключить с каждым обратившимся клиентом на заранее объявленных условиях.

                  Депозит — это банковский вклад, т.е. размещение денег в банке на условиях срочности, возвратности и возмездности.

                  Условия депозита могут существенно отличаться в разных банках, особенно в части сроков привлечения денежных средств и процентных ставок.

                  Возврат депозита возможен по окончанию срока, на который был заключен договор, либо при досрочном обращении вкладчика. Депозиты для юридических лиц могут быть досрочно возвращены только на условиях, указанных в договоре.

                  Читайте также

                  Как рассчитывается оборачиваемость дебиторской задолженности

                  Виды депозитов

                  Закон предусматривает следующие виды депозитов:

                  • срочные — деньги размещаются в банке на заранее оговоренный срок;
                  • до востребования — деньги должны быть выданы вкладчику по его первому требованию;
                  • в пользу третьих лиц.

                  Помимо этого, банки могут предлагать депозиты по специальным программам и правилам, с различными сроками действия и процентными ставками. Например, вклад на несовершеннолетних детей предусматривает повышенные процентные ставки.

                  Банковские вклады могут приниматься в иностранной валюте или рублях, с привязкой к драгоценным металлам.

                  Процентные ставки по вкладам

                  Банк самостоятельно определяет процентные ставки с учетом следующих правил:

                  • утвержденная банком программа привлечения денежных средств на депозит распространяется на каждого потенциального клиента, т.е. банк не сможет изменить условия вклада для отдельных граждан;
                  • процентная ставка может зависеть от суммы депозита и срока размещения средств, эти условия должны быть указаны в публичной оферте банка;
                  • в зависимости от условий договора, начисление процентов может осуществляться ежемесячно, ежегодно и т.д. При этом договор должен предусматривать порядок выплаты процентов (одновременно с суммой вклада, в виде отдельного платежа и т.д.).

                  Обратите внимание!

                  Процентные ставки по срочным депозитам значительно выше. Но рассчитывать на всю сумму выплат можно только после окончания срока действия договора.

                  Банк обязан рассчитать депозит на момент окончания договора (на первоначально вложенную сумму начисляются проценты). При вкладе «до востребования» срок не указывается и начисление процентов происходит по указанным в договоре правилам.

                  Читайте также

                  Регистрация и права ребенка, рожденного в гражданском браке

                  Проценты по депозитам для граждан могут меняться банком в одностороннем порядке только при размещении денег до востребования. Для вкладов юридических лиц одностороннее изменение процентов не допускается, за исключением обстоятельств, указанных в договоре.

                  Обратите внимание!

                  Если вы досрочно обратились за вкладом, то расчет процентов осуществляется на условиях «до востребования».

                  Как открыть депозит?

                  На вклады граждан закон распространяет положения публичного договора. Это означает, что:

                  • банк самостоятельно определяет условия приема денежных средств — сроки, минимальный размер депозита, процентные ставки, условия досрочного возврата и т.д.;
                  • условия вкладов предлагаются на принципах публичной оферты — с каждым гражданином банк обязан заключить договор именно на тех условиях, которые были изложены в оферте;
                  • вкладчик может забрать деньги при завершении срока действия договора или при наступлении обстоятельств, предусмотренных программой вклада.

                  Если срок действия договора закончился, а вклад не истребован, на него распространяются условия «до востребования».

                  Вернуть депозит можно в любое время, обратившись с заявлением в банк.

                  Условия депозита

                  Если вы решили открыть вклад, то можете повлиять на условия публичного договора (заранее оговорить сроки и ставки по депозитам). Но стоит учитывать, что вложенные деньги подлежат страхованию — это является обеспечительной мерой, гарантированной законом.

                  Условия договора не могут изменяться в одностороннем порядке. Это гарантирует вам не только сохранность денежных средств, но и заявленный банком уровень доходности вклада.

                  Обратите внимание!

                  Депозиты в валюте не зависят от курсовых колебаний, поскольку банк обязан выдать вклад в той же форме.

                  Какой минимальный размер депозита?

                  Закон не оговаривает размер минимального вклада, поэтому банки вправе самостоятельно определять эту сумму. Как правило, размер процентной ставки существенно увеличивается исходя из суммы вклада и срока размещения.

                  Срок действия депозита

                  Закон не ограничивает банки и вкладчиков в установлении сроков депозита. На рынке представлены как краткосрочные вклады (от 3 месяцев до 1 года), так и долгосрочные программы (3, 5 лет и т.д.).

                  Досрочное требование о возврате депозита повлечет снижение процентов, так как будут применяться условия «до востребования».

                  Чем больше срок банковского вклада — тем выше процентная ставка.

                  Резюме

                  Размещение денег для их сбережения и получения дохода происходит на условиях банковского вклада. При оформлении депозита банк обязан заключить с вами договор, в котором будут указаны срок действия вклада, процентная ставка, правила возврата и т.д. Наиболее выгодные условия депозита вы определяете самостоятельно путем изучения предложений от банка. И не стоит переживать — все вложенные средства будут застрахованы.

                  Что такое депозитный счет в банке физическому лицу?

                  Опубликовано 15.10.2019 автором

                  Соколова Татьяна Дмитриевна

                  Окончила ФУпПРФ, финансово-экономический факультет. 3 года проработала в Финпромбанке на должности «специалист отдела взыскания».

                  Существует несколько видов банковских счетов, которые выполняют определенные функции. Так, карточный счет открывается и привязывается к дебетовой карте, валютный — необходим для операций с иностранными единицами, кредитный или ссудный — открывается для операций, связанных с получением и выплатой кредита. Для хранения и приумножения капитала физическим лицам предлагается открыть депозитный (вкладной) счет в банке: что это значит, какие виды депозитных счетов (ДС) бывают и чем такой счет отличается от текущего — рассмотрим далее.

                  Что такое депозитный счет

                  Прежде чем говорить о ДС, разберемся, что такое депозит, и чем он отличается от вклада. Вклад — это деньги, которые клиент передает банку на определенный срок под проценты. Депозит же это почти то же самое, только помимо денег, клиент может вкладывать недвижимость, ценные бумаги, акции, драгоценные металлы и т.д. с целью получения прибыли.

                  В народе же термины «вклад» и «депозит» употребляют в значении обычного денежного вклада в банк, к которому создается специальный счет. Отсюда становится ясно, что такое депозитный счет в банке, — это счет, на который клиент переводит часть свободного капитала и оставляет его там на оговоренный срок под проценты.

                  Пока деньги находятся на вкладе, банк вправе распоряжаться ими на свое усмотрение, например, кредитовать с них других клиентов. Соответственно, вкладчик в этот период как такового доступа к своим деньгам не имеет, а если он решит забрать средства до окончания соглашения, все начисленные проценты или часть их он потеряет.

                  Виды

                  Все ДС делятся на два больших вида:

                  • Срочные.
                  • До востребования.

                  Срочные открываются на определенный срок. По ним предусмотрена более высокая процентная ставка, обычно — 5–9% годовых. Клиент не может забрать свои деньги со срочного вклада раньше окончания договора без потери процентов. Срочные вклады, в свою очередь, делятся еще на несколько групп.

                  По длительности:

                  • долгосрочные — от одного года;
                  • среднесрочные — на 6–9 месяцев;
                  • краткосрочные — до 3 месяцев.

                  По условиям распоряжения средствами:

                  • пополняемый;
                  • пополняемый с частичным снятием — можно снимать определенную сумму со вклада без потери процентов;
                  • без пополнения и без снятия.

                  Депозиты «До востребования» позволяют снимать и вносить деньги на счет в любой момент. Процентная ставка здесь значительно ниже – 0,1-1% годовых.

                  Помимо этого, абсолютно все вклады могут без как с капитализацией процентов, так и без нее.

                  Справка: капитализация — прибавление накопленных процентов к общей сумме вклада.

                  Расшифровка номера

                  Депозитный счет состоит из 20 цифр. Это не рандомная комбинация — каждая часть номера несет свое значение. Глядя на счет можно понять, кому он принадлежит: юридическому или физическому лицу; на какой срок, в какой валюте и в каком подразделении банка открыт.

                  Номер делится на 6 частей:

                  1. Первые 3 цифры обозначают кто — физическое или юридическое лицо — и для чего открыл счет. Депозитные счета, открытые на имя физ. лица, получают код 423.
                  2. Следующие 2 цифры дают более полную информацию о счете. Если речь идет именно о депозитах, то этот разряд обозначает, на какой срок открыт вклад. 01 – до востребования; 02 – до 30 дней; 03 – от 31 до 90 дней и т.д.
                  3. Третий разряд состоит из 3 цифр и обозначает валюту счета. Рублевым депозитам присваивается код 810, долларовому – 840, евро – 978.
                  4. Разряд состоит только из одной цифры — это проверочный ключ, который нужен для проверки правильности реквизитов.
                  5. Пятая часть состоит из 4 цифр и обозначает код подразделения банка.
                  6. Последние 6 цифр — это непосредственно индивидуальный номер счета. Здесь каждый банк присваивает клиенту комбинацию по собственному алгоритму, например, по порядковому номеру вкладчика.

                  Например, номер 423 03 810 8 7000 123456 означает, что ДС принадлежит физическому лицу. Срок вклада 31–90 дней, валюта — рубли, проверочный ключ – 8. Депозит открыт в отделении с кодом 7000. Сам номер счета – 123456.

                  Отличие от текущего счета

                  Основное отличие депозитного счета от текущего — это цель, то есть для чего они нужны. Депозитный — для сохранения капитала и получения дохода с него, а текущий — для совершения разного рода операций: расчетов, переводов, пополнения, снятия. На депозитный набегают проценты, а на текущий счет — нет. Подробное сравнение депозитных и текущих счетов мы проводили здесь.

                  Справка: если депозитный счет не предусматривает капитализацию процентов, то к нему автоматически открывается текущий, на который эти проценты будут перечисляться.

                  Есть ли ДС для юридических лиц

                  Юридические лица, как и физические, могут открыть депозитный счет в банке. Как правило, организации вкладывают более крупные суммы, нежели частные лица, и на строго оговоренный срок. Большинство банков предлагает индивидуальные условия для каждого нового клиента-юридического лица, а не базовые, как для физических лиц.

                  Также от владельцев компаний потребуется иной пакет документов для открытия депозита: ИНН и ОГРН компании; учредительные документы в заверенных копиях, карточка с подписями — полный список документации нужно узнавать непосредственно в самом банке.

                  Плюсы и минусы банковских вкладов. В чем разница между депозитом и вкладом?

                  
                  16 октября 2019  

                  1. Какие бывают вклады в банках?
                  2. Различия между вкладом и депозитом
                  3. Преимущества и недостатки вкладов

                  Банковские организации тратят немало средств на рекламу своих услуг. Однако далеко не все жители нашей страны хорошо разбираются в особенностях предлагаемого обслуживания. Например, немногие знают об отличиях вклада от депозита. Рассмотрим подробно, какие преимущества и недостатки есть у банковских вкладов, их основные виды.

                  Источник изображения: obankax.com

                  Какие бывают вклады в банках?

                  Все банковские вклады разделяются на несколько групп по сроку размещения, предназначению, функциональности, используемой валюте. По срокам они бывают такими:

                  • До востребования – согласно договору, заключёнными между двумя сторонами, банк обязуется вернуть все деньги клиента по первому его требованию. Ставка такого вклада обычно невелика, и не превышает 1%;
                  • Срочный – деньги размещаются в банке на определённый срок, указанный в договоре. В среднем этот показатель равен 1-6 месяцев. Для получения процентных начислений, вся сумма должна находиться на счету до окончания срока. Если нужно будет снять деньги, банк вернёт всю сумму, но с гораздо меньшим процентом;

                  Срочные вклады по назначению разделяются на три подвида:

                  • Сберегательный – самый простой и доступный вариант вклада. Его особенность заключается в запрете на пополнение или снятие средств. Процентные ставки по такому вкладу самые высокие;
                  • Накопительный – предназначен для тех клиентов, которые желают периодически пополнять основной счёт. Идеально подходит для накопления средств для дорогостоящей покупки;
                  • Расчётный (универсальный) – позволяет пользователю периодически снимать и пополнять счёт. Такие вклады могут быть только расходными, или расходно-пополняемыми;

                  Источник изображения: 7idey.ru

                  Различия между вкладом и депозитом

                  Может показаться, что это одно и то же, однако некоторые отличия всё же существуют. Вклад представляет собой передачу клиентом своих сбережений для хранения в банковской организации под определённый процент. Деньги могут быть востребованы клиентом обратно. Отличие депозита от вклада в банке является тем, что на хранение могут быть переданы не только деньги. В качестве депозита можно использовать акции, облигации, драгоценности и др. Условия хранения в обоих случаях могут разниться, или быть идентичными.

                  Преимущества и недостатки вкладов

                  Как и любой другой банковский продукт, вклад имеет свои положительные и отрицательные стороны. Для начала рассмотрим их плюсы:

                  • Простота и доступность. Воспользоваться услугой может каждый совершеннолетний гражданин;
                  • Занимает мало времени. Процедура оформления вклада отнимет всего несколько минут, если прийти в банк с подготовленным перечнем документов и деньгами;
                  • Гарантированный доход. Клиент может заранее узнать величину суммы по истечении срока действия договора;
                  • Отсутствие налогов. Пользователю не придётся оплачивать налог на доход, поскольку разница между процентной ставкой и ставкой рефинансирования невелика;
                  • Надёжность. Клиент может быть уверен, что не потеряет своих денег. Вклады страхуются на государственной основе;
                  • Низкий входной порог. Для открытия вклада в банке необязательно иметь большую сумму денег;

                  Источник изображения: kakzarabativat.ru

                  Минусов у банковских вкладов немного, отдельно можно выделить следующие:

                  • Если вдруг срочно понадобится снять деньги со счёта, в большинстве случаев клиент теряет часть процентных начислений. Это не относится к расчётным вкладам;
                  • В случае лишения банком лицензии, компенсацию по вкладу придётся ожидать не менее двух недель;
                  • При аннулировании лицензии валютные вклады конвертируются в рубли по текущему курсу, в день применения этой меры. За минимальные 14 дней ожидания компенсации курс отечественной валюты может обесцениться. В итоге вкладчик потеряет часть средств;

                  Когда и как платить подоходный налог с доходов по фиксированным депозитам?

                  1. Как облагается налогом процентный доход?

                  Процентный доход по фиксированным депозитам полностью облагается налогом. Добавьте это к своему общему доходу и получите налог по ставкам, применимым к вашему общему доходу. Вы можете увидеть его под заголовком «Доход из других источников» в своей налоговой декларации. Этот налог удерживается у источника банком в момент зачисления процентов на ваш счет, а не при наступлении срока платежа FD.Итак, если у вас есть ФД на 3 года — банки должны вычитать TDS в конце каждого года. (См. Ниже более подробную информацию о TDS на FD).

                  Понимание TDS: Когда вы получаете определенные платежи, лицо, которое платит вам, должно вычесть налог до совершения платежа. Этот удержанный налог называется TDS, который они платят центральному правительству. Вы получите сумму за вычетом налога. Затем вам нужно добавить общую сумму к своему доходу и скорректировать TDS с учетом ваших окончательных налоговых обязательств.

                  Простая и точная подача ITR на ClearTax

                  файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

                  2.Как рассчитать налог на процентный доход?

                  Добавляйте процентный доход к своему общему доходу в декларации о доходах каждый год (даже если она может не выплачиваться). Посмотрите, к какой налоговой ставке вы попадаете. Сопоставьте его с годовым вычетом TDS в конце банка. Департамент подоходного налога скорректирует TDS (которая уже вычтена) с учетом вашего окончательного налогового обязательства.

                  Даже если TDS не вычитается, включайте процентный доход в свой общий доход и платите с него налог. Предположим, вы ждете до наступления срока погашения вашего FD, когда проценты действительно будут получены — ваш общий процентный доход может подтолкнуть вас к минимуму, и вы можете в конечном итоге заплатить более высокий налог.

                  Знаете ли вы, что ClearTax может автоматически импортировать все ваши записи TDS из ИТ-отдела во время подачи деклараций. Это означает, что вы не пропустите корректировку любой из записей. Вы можете просмотреть подробную информацию о TDS, удерживаемых на любом из ваших доходов, просмотрев форму 26AS.

                  Давайте разберемся с этим на примере :

                  Ритвик попадает в категорию 20% налогов. У него есть 2 фиксированных депозита в банке по 100 000 рупий каждый сроком на 3 года под 6% годовых. В первый год процентный доход Ritwik составляет 6000 рупий от каждого ФД, общая сумма начисленных процентов составляет 12000 рупий в первый год.Банк не удерживает TDS для годовых процентов FD ниже 40 000 рупий.

                  Другой пример, Anurag имеет фиксированный депозит в размере 10 лакхов при процентной ставке 6% годовых. Он получает годовой процент в размере 60 000 рупий. Банк вычитает TDS на общую сумму 60 000 рупий. Установленная ставка TDS составляет 10%. Однако на 2020-2021 финансовый год (с 14 мая по 31 марта 2021 года) TDS подлежит вычету в размере 7,5%.

                  3. Когда платить налог на процентный доход?

                  Если какой-либо налог подлежит уплате после включения вашего процентного дохода в ваш общий доход, вы должны уплатить его до 31 марта. I.e последний день финансового года. Таким образом вы можете уплатить причитающийся налог. Если у вас большой доход от процентов — авансовый налог — он может выплачиваться ежеквартально.

                  4. Понимание TDS по отношению к FD

               3. Когда банк не удерживает TDS:

               Если ваш процентный доход от всех FD в банке составляет менее 40 000 рупий в год, банк не может вычесть никаких TDS. Лимит составляет 50 000 рупий для пенсионеров в возрасте 60 лет и старше.

               До бюджета 2019 года предел TDS на процентный доход составлял рупий.10 000.

               4. Когда банк удерживает TDS @ 10%

               Банк оценивает ваш процентный доход за год по всем ФД, которые у вас есть в банке. Будет произведен вычет TDS в размере 10%, если ваш процентный доход превышает 40 000 рупий (50 000 рупий в случае пожилых граждан).
               До бюджета 2019 года предел TDS на процентный доход составлял рупий. 10 000.

               5. Когда банк вычитает TDS @ 20%:

               Если вы не предоставите банку свою PAN-информацию, они вычтут 20% TDS.Так что убедитесь, что у банка есть ваши данные PAN.

               6. Когда ваш общий доход меньше рупий. 2,5 лакх

               TDS не подлежит вычету, если ваш общий доход меньше минимальной налогооблагаемой суммы. Некоторые инвесторы могут иметь процентный доход более 40 000 рупий в год, но их общий доход (включая процентный доход) меньше минимального освобожденного от налога дохода (2,5 лакха на 2019-20 финансовый год). При отсутствии налога, подлежащего уплате физическим лицом, банк не может вычесть TDS. Однако в таких случаях банк не будет вычитать TDS только в том случае, если вы отправляете форму 15G или 15H, чтобы требовать процентный доход без TDS.

               7. Как обеспечить нулевой вычет TDS банком

               Единственный способ убедиться, что банк не удерживает TDS, — это отправить в банк формы 15G и 15H. Отправляйте эти формы в начале каждого финансового года, чтобы избежать лишних хлопот, связанных с дополнительным вычетом TDS и последующим возмещением со стороны ИТ-отдела.

               5. Проценты ФО для пенсионеров

               Пожилые люди, получающие процентный доход от ФД, сберегательного счета и регулярных вкладов, могут воспользоваться вычетом подоходного налога в размере до 50 000 рупий в год.Это является поправкой к Закону о финансах 2018 года. Прочтите подробную статью по этому поводу здесь, где мы обсудили положения раздела 80 TTB.

               Если процентный доход пенсионера от всех FD с банком составляет менее 50 000 рупий в год, банк не может вычесть никаких TDS.
               Надеюсь, это поможет вам подробно разобраться в налогах на процентный доход FD, обращайтесь к нам, если у вас есть какие-либо вопросы!

               Часто задаваемые вопросы

               • Какой налог взимается с процентов FD?

                 Процентный доход FD или фиксированный процентный доход по депозитам облагается налогом в соответствии со ставками вашего дохода.Если вы находитесь на самой нижней плите, вы платите меньше налогов. Однако, если вы находитесь на самой высокой плите, вам необходимо заплатить налог в дополнение к налогу, удержанному банком или TDS.

               • Смогу ли я получать проценты FD без TDS, если мой доход ниже налогооблагаемого лимита?

                 Вы можете потребовать проценты FD в случае, если ваш доход ниже налогооблагаемого лимита, заполнив форму 15G.В случае пожилого гражданина вы можете подать форму 15H.

               • Когда банки или почтовое отделение удерживают налог или TDS?

                 Банки или почтовые отделения вычитают налог или TDS, когда совокупный процентный доход по всем фиксированным депозитам превышает 40 000 рупий за финансовый год.Лимит составляет 50 000 рупий для пожилых людей.

               • Каков налоговый вычет по процентам ФД для пенсионеров?

                 Пожилые граждане могут потребовать налогового вычета до 50 000 рупий на процентный доход FD при подаче налоговой декларации.

               Завершите электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

               • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
               • Электронный архив занимает всего несколько минут
               • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

               Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас

               Почему при подаче заявки на получение кредита не следует вкладывать крупные депозиты

               Обычно, когда на один из ваших счетов зачисляется значительная сумма денег, самое время праздновать — кроме тех случаев, когда вы ждете одобрения ипотечного кредита.В этом случае, если вы не докажете, что депозит является законным, эти дополнительные средства могут привести к тому, что андеррайтер ссуды откажется от вашей ипотечной ссуды.

               Но не волнуйтесь. Мы расскажем, что представляет собой «большой депозит», когда эта сумма не будет подвергаться сомнению и когда будет, как вы можете подтвердить действительность депозита и почему вы должны сообщить своему кредитору, если вы ожидаете одного из этих непредвиденных доходов. .

               Посмотрите, имеете ли вы право на получение ипотечного жилищного кредита сегодня.

               Что такое большой депозит?

               «Крупный депозит» — это любая сверхнормативная сумма денег, внесенная на ваши текущие, сберегательные счета или счета других активов.

               Счет активов — это любое место, где у вас есть доступные вам средства, включая компакт-диски, денежный рынок, пенсионные и брокерские счета.

               В зависимости от источника этих крупных депозитов они могут касаться или не касаться вашего кредитора. Например, доход от вашего постоянного работодателя, такой как ваша зарплата или возврат налога IRS, не привлечет никакого внимания, потому что ссылка на эти депозиты будет четко указана в вашей банковской выписке. В их легитимности сомнений нет.

               Но, если кто-то погасит вам личную ссуду или вы продадите свою машину и положите эту сумму на свой текущий счет, ваш кредитор, скорее всего, попросит вас предоставить доказательства того, кто дал вам деньги.

               Почему кредиторы заботятся о том, что я кладу на свой счет?

               Работа андеррайтера ссуды состоит в том, чтобы подтвердить, что вы соответствуете требованиям для получения ссуды, путем оценки вашей кредитной истории, вашей способности погасить ссуду и стоимости дома по сравнению с суммой ссуды. Они также следят за тем, чтобы ваша заявка на ссуду соответствовала «правилам» для конкретного типа ссуды, на которую вы подаете заявку.

               Депозит по непонятным причинам может поставить под угрозу квалификацию вашей ссуды, особенно если вы не можете установить, откуда эти средства были получены. Итог: откуда бы ни поступил крупный депозит, вам нужно будет подтвердить источник.

               Некоторые распространенные причины, по которым андеррайтер может пометить крупный банковский депозит, включают в себя подтверждение:

               • Вы не брали новую ссуду или долг. Эти новые платежи по ссуде должны быть включены в вашу заявку на ссуду, и вы должны будете соответствовать требованиям для получения ссуды, указав новый платеж по ссуде, который будет включен в соотношение вашего долга к доходу.
               • У вас дополнительный доход. При подаче заявки на ссуду необходимо учитывать весь доход, даже если он получен от побочной работы.
               • Вы получили средства из приемлемого источника. Деньги не могут поступить от кого-то, кто получит выгоду от сделки, например от продавца дома или агента по недвижимости.
               • Вы получили деньги в качестве первоначального взноса. В зависимости от типа ссуды, на которую вы подали заявку, применяются определенные правила. Некоторые виды ссуд вообще не допускают подарков при первоначальном взносе.

               Как объяснить большие денежные вклады в процессе ипотеки

               Все сводится к документации. Каждый андеррайтер ссуды может запросить разные типы документации. Некоторые документы, которые вам следует иметь наготове на случай, если они потребуются, включают:

               • Аннулированный чек, внесенный на хранение
               • Письмо от человека, который дал вам деньги, с объяснением причины, особенно если это первоначальный взнос.
               • Сторонняя оценка стоимости объекта, например стоимость транспортного средства в синей книге Келли.
               • Копия объявления о продаже дорогостоящего товара, например автомобиля

               Самый сложный для проверки вид депозита — это «матрасные деньги» — a.k. наличные деньги в вашем доме, которые никогда не поступали на ваш текущий или сберегательный счет. Доказать источник денег такого типа сложно. Если вы хотите внести эти средства, лучше подождать, пока ваш ипотечный кредит не будет одобрен. Или «приправьте» средства перед подачей заявки на ипотечный кредит.

               Что такое приправленные деньги?

               Закаленные деньги — это деньги, находящиеся на вашем текущем или сберегательном счете не менее 60 дней. Как правило, кредиторы требуют выписки из вашего банковского счета за последние два месяца при подаче заявки на кредит.Все перечисленные депозиты должны поступать из идентифицируемого источника. Также достаточно времени, чтобы любой новый открытый счет или ссуда отобразились в вашем кредитном отчете.

               Кредиторов

               не волнуют крупные депозиты на ваш текущий или сберегательный счет старше 60 дней. Итак, если вы хотите внести крупный депозит, подайте заявку на получение кредита через два месяца. Эти деньги касаются «закаленных», и кредиторы об этом не спрашивают.

               Сколько я могу внести?

               Не существует простой формулы для определения суммы, которую кредитор сочтет за крупный депозит.Андеррайтеры ссуды оценивают ваше общее финансовое положение. Если вы зарабатываете 100 000 долларов в год и сэкономите тонну наличных, то андеррайтер может не просить о депозите в 500 долларов. Но если на вашем текущем счете достаточно средств для покрытия первоначального взноса, то ожидайте, что кредитор спросит о любых неидентифицируемых депозитах — даже на сумму до 100 долларов.

               «Размер банковского депозита вызывает беспокойство только в том случае, если он необычен для этого счета», — говорит Эрик Жанетт, специалист по ипотеке с 2002 года и основатель Dream Home Financing и FHA Lenders.«Например, депозит в размере 10 000 долларов США может вызвать недоумение у андеррайтера, если на счете имеется только 12 000 долларов США, а предыдущая активность была минимальной», — объясняет Жанетт. «Но тот же самый депозит не получит второго взгляда, если баланс счета был высоким и с течением времени проводились аналогичные транзакции».

               Хорошее практическое правило — считать любой депозит, превышающий 25% от вашего обычного ежемесячного дохода, «крупным депозитом».

               Также важно поддерживать стабильность ваших аккаунтов после того, как вы подали заявку, но до того, как вы получите одобрение.«Если процесс подачи заявки на ссуду затягивается, кредитор может попросить другую выписку из банка или другие квитанции об оплате», — говорит Жанетт. «Если у вас большой депозит или ваши средства исчерпаны, с одобрением кредита могут возникнуть проблемы».

               Что делать, если в вашей банковской выписке указан крупный депозит?

               Если у вас есть крупный депозит в банковских выписках за предыдущие два месяца, убедитесь, что он поступил из подходящего источника, который вы можете доказать — ваш кредитор спросит об этом. Если деньги взяты из ссуды, то будьте авансом со своим кредитором и не пытайтесь скрыть это.Это мошенничество, и ваш кредитор все равно обнаружит ссуду.

               В случае депозита, который трудно задокументировать, подумайте о внесении денег. Таким образом, вас об этом не спросят. При предварительном планировании вы убедитесь, что крупные депозиты не окажут негативного влияния на вашу заявку на покупку дома или рефинансирование ссуды.

               Заключительное примечание по крупным депозитам

               Рассмотрите свои финансы перед подачей заявки на ипотечный кредит. Будьте активны в обеспечении любой документации, которая может вам понадобиться — проверяйте свои счета, как андеррайтер ссуды, и будьте критичны.Любой сомнительный депозит может отсрочить закрытие вашей ссуды или даже рисковать отказом. Это может стоить вам комиссионных и продления контракта, а также потенциально более высоких процентных ставок по вашему кредиту. В случае сомнений обратитесь к своему кредитному специалисту.

               Посмотрите, имеете ли вы право на получение ипотечного жилищного кредита сегодня.

               Выверка банковских счетов — В центре внимания бухгалтерский учет

               Для многих студентов выверка банковских счетов является сложной темой, потому что большинство людей больше их не делают. Двадцать лет назад, до появления дебетовых карт и онлайн-банкинга, был только один способ отслеживать, сколько денег у вас было в банке: вести чековую книжку и сверять ее.

               Очевидно, что онлайн-банкинг не помог нам лучше управлять своими банковскими счетами. В 2012 году потребители в США заплатили 32 миллиарда долларов за овердрафт. Это примерно 135 долларов на взрослого в США! Возможно, нам стоит подумать о том, чтобы вернуться к записи всех наших транзакций и балансировке наших чековых книжек!

               Что такое банковская выверка?

               Выверка банковских счетов — это ежемесячный процесс, с помощью которого мы сопоставляем действия в банковской выписке, чтобы убедиться, что все было зарегистрировано в бухгалтерских книгах компании или отдельных лиц.Поскольку все мы проводим больше автоматических и электронных транзакций, это критически важный шаг для обеспечения правильного баланса денежных средств.

               Выверка банка состоит из двух частей: бухгалтерской (компании) и банковской. Когда сверка будет завершена, оба баланса должны совпадать.

               Что мы ищем?

               Существует ряд элементов, которые могут привести к расхождению между балансом вашей книги и банковского счета. Вот список наиболее частых проблем, с которыми вы можете столкнуться при выполнении выверки банковских счетов:

               1. Депозиты в пути — Депозит в пути — это депозит, который был отправлен в банк, но не был зарегистрирован банком.Владелец счета внес депозит в свои записи, а банк — нет. Это происходит из-за того, что депозит был отправлен после закрытия банка в течение дня или из-за задержки электронных депозитов. Мы часто наблюдаем это при внесении депозитов по кредитной карте, потому что обычно существует задержка в 1-3 дня во времени обработки карты и времени зачисления средств на счет продавца. Депозиты в пути должны быть добавлены к банковской стороне выверки, потому что они были добавлены к бухгалтерской стороне, когда депозиты были зарегистрированы компанией.
               2. Неоплаченные чеки — это чеки, которые были выписаны компанией, но еще не прошли клиринг в банке. Когда выписан чек, на его погашение уходит несколько дней. У большинства предприятий в конце месяца есть несколько непогашенных чеков. Непогашенные чеки должны быть вычтены из банковской части выверки, поскольку они были вычтены из баланса книги при выписке чеков.
               3. Плата за банковское обслуживание — Это суммы, которые банк снимает со счета в качестве платы за открытие счета.Плата за банковские услуги включает регулярные ежемесячные комиссии, комиссию за овердрафт, комиссию за возврат чека и комиссию за обработку кредитной карты. Обычно компания не регистрирует эти комиссии до получения выписки из банка. Плата за банковские услуги вычитается из балансового счета, поскольку они представляют собой уменьшение остатка на счете и еще не были зарегистрированы.
               4. Заработанные проценты — Некоторые банки выплачивают проценты по счету. Владелец счета не знает, сколько будет процентов, пока не будет получена выписка из банка.Полученные проценты зачисляются на счет банком, в результате чего баланс увеличивается. Заработанные проценты добавляются к балансу книги, чтобы отразить увеличение остатка от депозита процентов.
               5. Возвращенные чеки — Возвращенный чек — это товар, который первоначально был зачислен на счет компании (обычно это чек клиента), а затем возвращен. Когда это происходит, банк снимает средства со счета компании и отправляет компании уведомление. Возвращенные чеки должны быть вычтены из баланса книги, поскольку банк снял сумму с баланса, когда чек был возвращен.
               6. Ошибки записи — Ошибка записи возникает, когда компания неправильно записывает транзакцию или когда банк очищает позицию на неправильную сумму. Это иногда происходит, когда выписываются чеки и в систему вводится неправильная сумма. Иногда банк очищает транзакцию на неправильную сумму. Допустим, компания выписала чек на 452 доллара.00, но банк оплатил чек на 450 долларов. Теперь в книгах есть ошибка на 2 доллара. Поскольку банк очистил транзакцию, вы должны привести книги в соответствие. Ошибки записи должны быть добавлены или вычтены из баланса книги. Если товар был оплачен банком на сумму, меньшую, чем сумма в книгах, добавьте сумму ошибки. Если товар был оплачен банком на сумму, превышающую сумму в бухгалтерских книгах, вычтите сумму ошибки.
               7. Прочие незарегистрированные элементы — При таком количестве транзакций, которые происходят в цифровом или автоматическом режиме, легко забыть о записи транзакций, особенно если они происходят нечасто.Ищите оставшиеся предметы, которые были очищены банком, но не зарегистрированы в бухгалтерских книгах. Другими незарегистрированными статьями могут быть либо депозиты, либо снятие средств. Все остальные неучтенные позиции следует записывать в бухгалтерской книге выверки. Чтобы определить, следует ли вам добавить или вычесть элемент, имитируйте действия банка. Если банк добавил его к балансу счета, сделайте то же самое с балансом книги.

               Как начать

               Для проведения выверки с банковского счета вам понадобится копия выписки из банка и копии всех непогашенных статей на текущем счете до даты окончания выписки из банка.Для некоторых предприятий, в том числе для меня, выписка по счету не закрывается в конце месяца. Иногда дата окончания выписки зависит от даты открытия счета.

               Когда у вас есть эти два предмета, с помощью карандаша или маркера отметьте все предметы, которые появляются как в банковской выписке, так и в чековой книге. Если элемент отображается на обоих, это означает, что элемент был правильно записан и очищен. После просмотра всех элементов все, что остается немаркированным, является элементом, который необходимо будет обработать при согласовании.

               Создайте две колонки на листе бумаги или используйте электронную таблицу для выполнения расчетов за вас. Мои банковские выверки выглядят как большой Т-счет.

               Начните с записи конечного баланса книги и банка в соответствующей колонке.

               Мне нравится сначала делать банковскую сторону, потому что это вообще проще, чем книжная. Вы имеете дело только с непогашенными чеками и депозитами, находящимися в пути на стороне банка. Перечислите депозиты в пути и неоплаченные чеки.Добавьте депозиты в пути к начальному балансу и вычтите непогашенные чеки.

               Банковская сторона сделать относительно легко. Вот почему мне нравится сначала делать эту сторону. Более вероятно, что это будет правильно, если у вас есть ошибка при сверке. У большинства студентов есть ошибки на книжной стороне. Уверенность в отношении банка помогает разрешать ошибки в бухгалтерском учете.

               Что касается книги, то большинство предметов довольно просты. Вычтите комиссию за банковские услуги и добавьте процентный доход.Вычтите возвращенные чеки. Добавьте незарегистрированные депозиты и вычтите незарегистрированные снятия. Последний пункт, запись ошибок, требует немного больше размышлений.

               Предположим, вы выписали чек на 715 долларов, но банк выписал чек на 751 доллар. Чек был использован для оплаты коммунальных услуг и был записан на счет коммунальных услуг на сумму 715 долларов. Если чек вылил 751 доллар, что случилось с вашими коммунальными расходами? Увеличилось или уменьшилось? Он увеличился, потому что больше платили за коммунальные услуги. Если расходы увеличились, денежные средства должны были уменьшиться.Следовательно, денежные средства должны быть уменьшены или уменьшены на 36 долларов. Это будет вычтено из бухгалтерской части сверки.

               Размышление о том, что происходит с вашими расходами, может помочь вам решить проблему.

               После того, как вы проработали все оставшиеся позиции на стороне книги, вычислите согласованный баланс для книг.

               Когда вы закончите, выверенные балансы должны согласоваться.

               Если нет, возьмите разницу между двумя остатками.Эта сумма запомнилась? Проверьте, нет ли недостающего элемента на ту сумму, который вы, возможно, забыли записать. Возможно, вы забыли несколько вещей. Поместите их в сверку и посмотрите, сбалансированы ли вы сейчас.

               Если у вас нет товара на эту сумму, возьмите разницу и разделите ее на 2. Найдите эту сумму. Если эта сумма появляется в вашей сверке, вы добавили (или вычли) сумму, тогда как вы должны были вычесть (или добавить) сумму. Поменяйте знак и снова проверьте свой баланс.

               После того, как вы закончите банковскую выверку, есть еще один шаг в процессе. Все позиции, которые вы записали в бухгалтерской книге выверки, должны регистрироваться в системе бухгалтерского учета компании. Подготовьте запись в журнале (или несколько) для записи этих элементов. Обычно я веду одну большую запись в журнале, но вы также можете записать отдельную запись для каждого элемента в выверке. Записывайте элементы только на книжной стороне!

               Выверка банковских счетов становится проще, чем больше вы их делаете.Получите как можно больше практики. Вот проблема выверки банковских счетов, которую я создал для видео по этой теме. Вам предоставляется чековая книга и выписка из банка. Перед просмотром видео проверьте, сможете ли вы завершить сверку.

               Похожие видео:

               Как сделать банковскую выверку

               Записи журнала для выверки банковских счетов

               IAS 7 — Отчет о движении денежных средств (подробный обзор)

               Цель

               Пользователи финансовой отчетности также принимают во внимание способность предприятия генерировать денежные потоки и потребности в денежных средствах для оценки его положения с ликвидностью, чтобы принимать экономические решения, поскольку предприятию нужны денежные средства для ведения своей деятельности, для оплаты своих обязательств и распределения доходов его инвесторы.
               Этот стандарт предписывает руководящие принципы, которые требуют, чтобы предприятие представляло информацию о своих прошлых денежных потоках и изменениях в этих денежных потоках в течение отчетного периода, чтобы дать пользователям финансовой отчетности представление о способности предприятия генерировать денежные потоки и денежных потребностях в форма отчета о движении денежных средств путем классификации таких денежных потоков по операционным, инвестиционным и финансовым функциям или видам деятельности.

               Область применения

               Требования настоящего стандарта применяются к составлению и представлению отчета о движении денежных средств, который представляется как важный компонент финансовой отчетности в каждом отчетном периоде.

               Определения

               Наличные

               Включает денежные знаки, монеты, используемые в качестве валюты, и краткосрочные депозиты, доступные по запросу.

               Эквиваленты денежных средств

               Краткосрочные инвестиции, которые являются высоколиквидными и могут быть конвертированы в идентифицируемую сумму денежных средств в течение трех месяцев или менее, они имеют наименьшие шансы на изменение стоимости, называются эквивалентами денежных средств

               • Они обычно удерживаются организацией для удовлетворения своих краткосрочных потребностей в денежных средствах или обязательствах, а не для инвестиционных целей
               • Сюда также входят банковские овердрафты, удерживаемые предприятием для управления денежными средствами.

               Денежные потоки

               Притоки и оттоки денежных средств и их эквивалентов при нормальном ведении бизнеса называются денежными потоками.

               Операционная деятельность

               Основная хозяйственная деятельность предприятия, приносящая доход, называется операционной деятельностью

               Инвестиционная деятельность

               Деятельность, осуществляемая предприятием по приобретению долгосрочных активов и инвестиций (которые не являются частью эквивалентов денежных средств), включая выбытие таких долгосрочных активов и инвестиций, называется инвестиционной деятельностью.

               Финансовая деятельность

               Деятельность, предпринимаемая предприятием для привлечения капитала или долгосрочных средств для бизнеса и приводящая к изменению собственного капитала и заемных средств предприятия, называется финансовой деятельностью

               Представление отчета о движении денежных средств

               Предприятие должно подготовить отчет о движении денежных средств, классифицируя такие потоки денежных средств на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.Классификация денежных потоков предприятия по видам деятельности позволит пользователям финансовой отчетности понять влияние каждой категории денежных потоков на финансовое положение бизнеса.

               Операционная деятельность

               Денежные потоки, генерируемые основной хозяйственной деятельностью предприятия, называются денежными потоками от операционной деятельности. Денежные потоки от операционной деятельности отражают способность операций генерировать денежные потоки и степень, в которой такие денежные потоки могут быть использованы для ведения операций, для выплаты обязательств, распределения среди акционеров и для приобретения новых инвестиций.
               Ниже приведены примеры денежных потоков от операционной деятельности:

               • Денежные средства, полученные от продажи товаров
               • Денежные средства, полученные от оказания услуги
               • Полученные денежные средства в связи с роялти или комиссионным доходом
               • Денежные средства, полученные от продажи инвестиций, предназначенных для торговли
               • Денежные средства, выплаченные или полученные финансовым институтом для предоставления и получения суммы кредита
               • Денежные средства, полученные или выплаченные страховой компанией в отношении премий и требований
               • Денежные средства, выплаченные поставщикам за покупку товаров или услуг
               • Заработная плата сотрудников;
               • Любые денежные средства, уплаченные или полученные в качестве возврата налога на прибыль

               Любые денежные средства, полученные от выбытия внеоборотного актива, не являются частью денежных потоков от операционной деятельности, вместо этого они включаются в денежные потоки от инвестиционной деятельности.

               Инвестиционная деятельность

               Деятельность, осуществляемая предприятием по приобретению долгосрочных активов и инвестиций (которые не являются частью эквивалентов денежных средств), включая выбытие таких долгосрочных активов и инвестиций, называется инвестиционной деятельностью. Денежный поток от инвестиционной деятельности отражает сумму затрат, понесенных предприятием на покупку долгосрочных активов для получения экономических выгод в течение длительного периода времени.
               Ниже приведены примеры денежных потоков от инвестиционной деятельности:

               • Денежные средства, выплаченные на приобретение внеоборотных активов (как материальных, так и нематериальных)
               • Денежные средства, выплаченные для покупки долгосрочных инвестиций, кроме предназначенных для торговли
               • Денежные средства, выплаченные по капитализированным затратам на разработку
               • Денежные средства, выплаченные за объект самостоятельной постройки
               • Денежные средства, полученные от выбытия внеоборотных активов (как материальных, так и нематериальных) и долгосрочных инвестиций
               • Ссуды, предоставленные другой стороне (кроме ссуд, предоставленных финансовым учреждением)
               • Денежные средства, полученные в отношении дебиторской задолженности
               • Денежные средства, полученные в результате государственной субсидии
               • Полученные проценты и дивиденды по долгосрочным инвестициям

               Финансовая деятельность

               Деятельность, предпринимаемая предприятием для привлечения капитала или долгосрочных средств для бизнеса и приводящая к изменению собственного капитала и заемных средств предприятия, называется финансовой деятельностью.Денежные потоки от финансовой деятельности позволяют пользователям оценить финансовую структуру предприятия.
               
               Ниже приведены примеры денежных потоков от инвестиционной деятельности:

               • Поступления от выпуска долевых инструментов, таких как обыкновенные акции
               • Поступления, полученные от выпуска ссуд, долговых обязательств или облигаций
               • Банковский кредит в ссуде
               • Погашение ссуд, долговых обязательств, облигаций или банковской ссуды
               • Погашение финансовой аренды арендатором
               • Дивиденды, выплаченные владельцам финансовых средств

               Отчетность о движении денежных средств от операционной деятельности

               Предприятие будет отражать денежный поток от операционной деятельности, используя:

               • Прямой метод или
               • Косвенный метод

               Прямой метод

               Согласно прямому методу, предприятие будет представлять валовые поступления и оттоки денежных средств, относящиеся к основным классам, относящиеся к операциям, которые будут получены со счетов предприятия.

               Косвенный метод

               При косвенном методе денежный поток от операционной деятельности определяется путем корректировки прибыли или убытка до налогообложения с учетом влияния неденежных статей (таких как износ, амортизация, убыток от обесценения и резервов) и статей, связанных с инвестированием и финансовая деятельность

               Однако этот метод поддерживает использование прямого метода, поскольку при использовании прямого метода пользователи могут оценивать информацию о денежных поступлениях и оттоках, относящихся к основным классам операций, которая недоступна при косвенном методе.

               Отчетность о движении денежных средств от операционной деятельности

               Предприятие будет представлять поступления и оттоки денежных средств, относящиеся к основным классам инвестиционной и финансовой деятельности, в рамках соответствующих функций в соответствии с требованиями настоящего стандарта.

               Денежные потоки в иностранной валюте

               Предприятие должно скорректировать денежные потоки в иностранной валюте следующим образом:

               • Денежные потоки, возникающие в результате операции с иностранной валютой, будут представлены в функциональной валюте компании с использованием обменного курса на дату движения денежных средств.
               • Денежные потоки, относящиеся к иностранной дочерней компании, будут пересчитаны с использованием обменного курса на дату движения денежных средств.
               • Курсовые разницы по операциям с иностранной валютой нереализованы, поэтому при составлении отчета о движении денежных средств учитываются как неденежные статьи.

               Проценты и дивиденды

               Предприятие будет учитывать денежные потоки, связанные с процентами и дивидендами, следующим образом:

               • Процентный и дивидендный доход может быть представлен либо в составе операционной деятельности, поскольку они используются для определения прибыли, либо в составе инвестиционной деятельности, поскольку это связанные инвестиции.
               • Процентные расходы могут быть представлены в составе операционной деятельности, поскольку они используются для определения прибыли, или финансовой деятельности, поскольку они относятся к затратам на заемные средства.
               • Выплаченные дивиденды могут быть представлены как по операционной деятельности, чтобы пользователи могли определить достаточность прибыли для выплаты дивидендов, так и по финансовой деятельности, поскольку они связаны с затратами фондов акций

               Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместные предприятия

               Организация должна учитывать денежные потоки, связанные с инвестициями в дочернюю, ассоциированную компанию и совместное предприятие, следующим образом:

               • Если инвестиции в дочернюю, ассоциированную или совместную компанию учитываются по методу стоимости или долевого участия, то инвестор будет отражать денежные потоки только в форме дивидендов
               • Приток или отток денежных средств, связанный с выбытием или приобретением доли в дочерней компании, который приводит к приобретению или потере контроля, отражается в инвестиционной деятельности
               • Приток или отток денежных средств, связанный с выбытием или приобретением доли в дочерней компании, который не приводит к приобретению или потере контроля, отражается в финансовой деятельности, за исключением случаев, когда такая инвестиция принадлежит инвестиционной организации
               • Приток или отток денежных средств, связанный с выбытием или приобретением доли в дочерней компании, который приводит к приобретению или потере контроля, отражается в инвестиционной деятельности за вычетом денежных средств или эквивалента денежных средств, приобретенных или переданных этой дочерней компании.

               Безналичные позиции

               Предприятие не будет принимать во внимание влияние неденежных статей, относящихся к инвестиционной и финансовой деятельности, таких как:

               • Покупка внеоборотного актива в кредит
               • Приобретение дочерней компании путем выпуска долевых инструментов
               • Бонусный выпуск

               Раскрытие информации

               Организация должна раскрывать компоненты денежных средств и их эквивалентов

               Предлагаемый формат

               Операционная деятельность:

               a) Прямой метод

               Поступления от продажи товаров или услуг за наличные	x
               Денежные средства, полученные от клиентов	x
               Прочие денежные доходы	x
               Оплата наличных покупок	(х)
               Денежные средства, выплаченные поставщикам за покупку товаров или услуг	(х)
               Прочие расходы, оплаченные наличными	(х)
               Любые денежные средства, уплаченные или полученные в качестве возврата налога на прибыль	(х)
               Чистый денежный поток от операционной деятельности	х / (х)

               б) Косвенный метод

               Прибыль / (убыток) до налогообложения		(х) / х
               Регулировки:
               Амортизация внеоборотных активов	x
               (Прибыль) / Убыток от выбытия внеоборотного актива	(х) / х
               Увеличение / (уменьшение) резерва	х / (х)
               Процентные расходы	X
               Процентные доходы	(х)
               Убыток от обесценения	X
               Амортизация Govt.Грант	(х)
               Обмен (прибыль) / убыток по операции в иностранной валюте	(х) / х
               Операционная прибыль до изменения оборотного капитала		х / (х)
               Изменения оборотного капитала:
               (Увеличение) / уменьшение запасов	(х) / х
               (Увеличение) / уменьшение торговой дебиторской задолженности	(х) / х
               Увеличение / (уменьшение) торговой задолженности	х (/ х)
               Денежные средства, полученные от операций		(х) / х
               Выплачены проценты		(х)
               Налог (оплачен) / возврат		(х) / х
               Чистый денежный поток от операционной деятельности (A)		(х) / х
               Инвестиционная деятельность:
               Денежные средства на приобретение внеоборотных активов	(х)
               Денежные средства, выплаченные на покупку долгосрочных инвестиций	(х)
               Денежные средства, выплаченные по капитализированным затратам на разработку	(х)
               Денежные средства, уплаченные за объект самостоятельной постройки	(х)
               Денежные средства, полученные от выбытия внеоборотных активов	x
               Ссуды, предоставленные другой стороне (кроме финансовой организации)	(х)
               Денежные средства, полученные в отношении дебиторской задолженности	x
               Денежные средства, полученные в результате государственной субсидии	x
               Полученные проценты и дивиденды по долгосрочным инвестициям	x
               Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (B)		(х)

               .