Содержание

НДФЛ в 2020 году. Подоходный налог с зарплаты (доходов) физических лиц

Налоговые агенты

Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.

В России налоговыми агентами признаются:

  • российские организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных компаний.

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями.

Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Обратите внимание, до начала 2020 года уплата НДФЛ за счёт средств работодателя не допускалась. Однако с указанной даты пункт 9 статьи 226 НК РФ изложен в новой редакции. Суть в следующем: если налоговая проверка выявит, что агент (работодатель) неправомерно не удержал НДФЛ (удержал его не полностью), то недоимку могут взыскать из его средств.

Порядок расчета НДФЛ

НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е. учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.

При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст. 217 НК РФ).

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2020 году

Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно.

НДФЛ с отпускных выплат

С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

НДФЛ в случае увольнения сотрудника

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

НДФЛ за выплаты по договорам ГПХ

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Как оплатить НДФЛ

Удержанный с сотрудника НДФЛ работодатель должен перечислять в бюджет налогового органа, в котором он состоит на учёте. Узнать банковские реквизиты своего налогового органа можно при помощи этого сервиса.

Организации, имеющие обособленные подразделения, должны перечислять удержанный подоходный налог как по месту нахождения главного офиса, так и по месту нахождения каждого из подразделений. Однако с 2020 года введено новое правило. Если есть несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, можно выбрать одну инспекцию. О своем выборе нужно уведомить налоговые органы не позднее 1 числа налогового периода.

Обратите внимание, в 2020 году ФНС продлила срок уведомления налоговых органов о выбранной инспекции. Это нужно сделать до 31 января 2020 года (письмо ФНС от 25.12.2019 № БС-4-11/[email protected]). Тем, кто успеет, можно будет платить НДФЛ и сдавать отчетность по нему только в одну ИФНС. Со следующего года инспекцию можно изменить.

В 2020 году работодателям для перечисления НДФЛ необходимо применять такой же КБК, что и в 2019 году:

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Учет и отчётность работодателей по НДФЛ

В слайдерах ниже перечислены виды отчетности, которую необходимо сдавать за работников по НДФЛ.

Обратите внимание! Если компания или ИП выплачивает денежные средства более 10 физлицам, то с 1 января 2020 формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать строго в электронном виде. Ранее такая обязанность возлагалась на тех, у кого работает 25 и более человек.

Регистр налогового учёта

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).

Справка по форме 2-НДФЛ

Ежегодно, до 1 марта, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. В 2020 году 1 марта приходится на воскресенье. Поэтому 2-НДФЛ за 2019 год необходимо подать до 2 марта 2020 года.

Обратите внимание! Срок сдачи формы 2-НДФЛ изменился с 2020 года. Ранее до 1 марта нужно было подать только справку с признаком «2» (означает, что налог не удержан агентом), а 2-НДФЛ с признаками «1» и «3» подавались до 1 апреля.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.

Обратите внимание, что с 2020 года введен новый срок подачи 6-НДФЛ за год — до 1 марта следующего года. Это значит, что 6-НДФЛ за 2019 год нужно подать до 2 марта 2020 года (перенос из-за выходных).

Ставки налогов с заработной платы 2019

Для поддержания федерального бюджета в системе налогообложения Российской Федерации предусмотрены налоги на недвижимость, на частную собственность, на роскошь, транспортный налог и многие другие. В это число входит так же и налог на доходы физических лиц. Сколько процентов от зарплаты необходимо отчислять в государственный бюджет? Какие отчисления с заработной платы необходимо делать помимо НДФЛ? Эти, а также другие аспекты данного вопроса рассмотрим в данной статье.

Налоги с зарплаты: что такое и с чем «едят»?

Давайте разберемся более подробно, какие отчисления необходимо делать с заработной платы.

Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории:

  • Налог на доходы физических лиц. Он вычитается из зарплаты работника и перечисляется непосредственно в государственный бюджет. Данное отчисление платится не самой компанией, а каждым работником в частности. Организация, в которой числится сотрудник, выполняет роль посредника между налоговой службой и сотрудниками.
  • Страховые отчисления. Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.

После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.

Процентные ставки

Начнем с внебюджетных отчислений. Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

  • В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.
  • В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
  • В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.

Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты. В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику.

Помимо этого, производятся так называемые взносы за травматизм. Процентная ставка зависит от вида деятельности организации, в которой числится сотрудник. Процентные ставки по данному виду выплат регулируются Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года и варьируются от 0,2% при наиболее безопасных видах деятельности до 8,5% при наиболее опасных.

Налог на доход

Теперь нужно прояснить ситуацию с налогом на доход физических лиц. Платить его должны физические лица, к коим на основании налогового кодекса Российской Федерации относятся:

  • Граждане Российской Федерации.
  • Граждане других стран.
  • Люди, не имеющие гражданства.

Стоит отметить тот факт, что далеко не каждый человек обязан платить НДФЛ. Данным налогом облагаются только:

  • Люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
  • Люди, не являющие налоговыми резидентами, но получающие доход на территории Российской Федерации.

Кто же является налоговым резидентом, спросите вы? Согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ налоговым резидентом Российской Федерации является человек, который в течение двенадцати месяцев, идущих подряд, находился на территории России сто восемьдесят три дня и более.

От того, является человек налоговым резидентом страны или нет, зависит и процентная ставка налога на доход физических лиц.

Так, человек, являясь налоговым резидентом РФ, облагается подоходным налогом по ставке 13%, в то время как все остальные налогоплательщики заплатят 30% от своего дохода в пользу государственного бюджета Российской Федерации.

Стоит отметить, что не все денежные выплаты, составляющие заработную плату, подлежат обложению подоходным налогом. Полный перечень подобных выплат зафиксирован в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. К ним относятся, к примеру, различного рода денежные компенсации сотрудникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации на федеральном, региональном и местном уровне.

Для вашего удобства все налоговые отчисления с заработной платы были сведены в обобщающую таблицу.

Таблица — Налоги с зарплаты в процентах в 2020 году

Налог/ВзносПроцентная ставка
НДФЛ13% для резидентов, 30% для лиц, не являющихся резидентами.
Страховые взносы: 
В пенсионный фонд России22%
В фонд социального страхования2,9%
В федеральный фонд обязательного медицинского страхования5,1%
На травматизмОт 0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности.

 

Структура налоговых отчислений с заработной платы достаточно проста, так что разобраться в ней не составит труда. Ошибки в оформлении выплат могут повлечь за собой серьезные последствия, поэтому подходить к этому вопросу необходимо со всей ответственностью.

Налоги с заработной платы в 2019 году: размер, сроки выплаты

Среда , 4 ноября 2020

  • Бесплатная консультация юриста
  • Онлайн калькуляторы
  • Новости

  • Главная
  • Открытие бизнеса
    • Незаконная предпринимательская деятельность
    • Что лучше: ООО или ИП
    • Регистрация ООО
    • Регистрация ИП
    • Инструменты и сервисы для работы
    • Кредитование
  • Бухучет
    • План счетов бухгалтерского учета
    • Проводки
    • Уставный капитал
    • Основные средства
    • Ведение учета
  • Налоги и взносы
    • Фиксированные платежи ИП
    • Страховые взносы
    • Системы налогообложения
      • Общая система налогообложения (ОСНО)
      • Упрощенная система налогообложения (УСН)
      • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
      • Патентная система налогообложения (ПСН)
      • Единый сельхозналог (ЕСХН)
    • Возврат и зачет переплаты по налогам
  • Отчетность
    • Сроки сдачи отчетности
      • Отчетность в 2018 году для ООО и ИП: сроки сдачи, общая таблица
      • Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице
      • Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2018 году
    • Отчетность за работников
      • 2-НДФЛ
      • 6-НДФЛ
      • СЗВ-СТАЖ
      • СЗВ-М
      • Среднесписочная численность
    • Налоговая отчетность
      • Единая упрощенная налоговая декларация
      • Декларация по УСН
      • Декларация по ЕНВД
      • Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО
      • 4-НДФЛ для ИП на ОСНО
    • Бухгалтерская отчетность
      • Бухгалтерский баланс форма 1
      • Отчет о прибылях и убытках
    • Отчетность в статистику
      • Форма ТЗВ-МП
      • Форма П-4 НЗ
    • ФСС
    • КУДиР
    • Способы сдачи отчетности
  • Кассы
    • Онлайн-кассы
    • Операторы фискальных данных
    • Регистрация онлайн кассы
    • Кассовые документы
      • Авансовый отчет
      • Приходный кассовый ордер
      • Расходный кассовый ордер
  • Кадры
    • Специальная оценка условий труда
    • Прием сотрудников на работу
    • Отпуск
      • Ежегодный оплачиваемый отпуск
      • Дополнительный отпуск
      • Декрет
      • По уходу за ребенком
      • Отпуск за свой счет
      • Отпуск с последующим увольнением
    • Командировка сотрудников
    • Налоговые вычеты
    • Пособия
    • Несчастный случай на производстве
    • Расчеты с персоналом
      • Оплата труда
      • Расчеты с персоналом при увольнении
    • Увольнение

Калькулятор заработной платы — Налоговый калькулятор 2020/2021

Новинка! Добавлена ​​схема поддержки вакансий!

С 1 ноября новая схема поддержки работы заменит схему отпуска. Отметьте новое поле «Схема поддержки работы» в калькуляторе Pro Rata Calculator, чтобы оценить влияние на получаемую вами заработную плату. Эта схема требует, чтобы вы работали не менее 20% своего обычного рабочего дня.

Калькулятор заработной платы обновлен с учетом последних налоговых ставок, которые вступают в силу с апреля 2020 года.Попробуйте калькулятор на вынос и посмотрите, как он влияет на получаемую вами зарплату.

Если у вас есть несколько долгов в разных местах (кредитные карты, автокредиты, овердрафты и т. Д.), Вы можете сэкономить деньги, объединив их в одну ссуду. Калькулятор консолидации долга может помочь вам начать сравнивать ссуды консолидации долга. Нажмите здесь что бы начать!

Возможно, вы подумываете о приеме на работу или повышении по службе и хотите знать, какое изменение повлияет на вас изменение заработной платы.Может быть, вы хотите знать, какая зарплата будет поддерживать ваш предполагаемый образ жизни. Налоговый калькулятор поможет вам увидеть, как государственные отчисления влияют на то, что вы забираете домой. Даже если вы рассматриваете другую ипотеку, мы можем дать вам над чем подумать.

Калькулятор заработной платы разработан, чтобы помочь вам контролировать свои финансы. Используйте перечисленные ниже инструменты, которые помогут вам планировать будущее, или, возможно, просто мечтайте о том, что может быть …

Калькулятор на вынос

Пытаетесь выяснить, что на самом деле означает эта годовая валовая зарплата? Позвольте калькулятору Take-Home Calculator подсказать вам, сколько он стоит на ежемесячной, еженедельной или ежедневной основе — наш налоговый калькулятор также учитывает NI, студенческий кредит и пенсионные взносы.Узнайте, какое значение имеют несколько сверхурочных часов.

Калькулятор почасовой оплаты труда

Не знаете, какая у вас зарплата, только почасовая ставка? Позвольте калькулятору почасовой оплаты труда подсчитать все суммы за вас — после расчета налогов вы увидите годовую заработную плату, а также ежемесячный, еженедельный или ежедневный сбор. Узнайте, какое значение имеют несколько сверхурочных часов.

Калькулятор заработной платы по беременности и родам / по болезни

Вы берете отпуск по сокращенной (или нулевой) оплате? Воспользуйтесь калькулятором заработной платы по беременности и родам и по болезни, чтобы оценить, какое влияние это окажет на вашу получаемую домой зарплату.

Калькулятор требуемой заработной платы

Хотите работать наоборот? Хотите знать, какая зарплата будет поддерживать ваш образ жизни? Обеспечьте ежемесячный доход, который вы хотите, и позвольте калькулятору обратного налога The Required Salary Calculator сделать все остальное.

Калькулятор заработной платы за две работы

Что бы случилось с вашей заработной платой на дом, если бы у вас была вторая работа? Какой дополнительный налог вы бы заплатили? Чтобы узнать это, воспользуйтесь калькулятором двух рабочих мест.

Калькулятор пропорциональной заработной платы

Изменение рабочего времени или поиск работы с пропорциональной заработной платой? Используйте калькулятор пропорционального налога, чтобы узнать новую зарплату и ее значение для вашего налога, государственного страхования и студенческого кредита.

Калькулятор для сравнения двух зарплат

Думаете о смене работы или повышении по службе? Сравните две зарплаты бок о бок, чтобы увидеть, как распределяется разница в заработной плате на дому.

Калькулятор погашения ипотеки

Хотите купить дом? Переходите на ипотеку? Позвольте калькулятору погашения ипотечного кредита сказать вам, какое значение имеют эти процентные ставки.

Калькулятор консолидации долга

У вас растут долги? Калькулятор консолидации долга может помочь вам увидеть, можно ли было бы лучше, если бы все эти долги были объединены в одну ссуду.

Обратите внимание, что, хотя мы прилагаем все усилия, чтобы информация, предоставляемая Калькулятором заработной платы, была верной, она не является безошибочной. Вас просят помнить, что Калькулятор заработной платы предоставляет вам оценки, а не советы, и что владельцы Калькулятора заработной платы не будут нести ответственности за финансовые решения, принятые на основе информации, предоставленной этим веб-сайтом.

Знай свой подоходный налог, налоговые скобки из налогового калькулятора

Подоходный налог и ставки в Индии на 2020-2021 годы: новый режим

В соответствии с новым режимом подоходного налога с физических лиц, введенным в бюджет 2020 года, индивидуальные налогоплательщики могут воспользоваться опцией более низкой налоговые ставки из-за того, что не использовались почти все обычно заявляемые льготы и вычеты.Новые налоговые ставки следующие:

Плита налогооблагаемого дохода (INR) Новая налоговая ставка
До рупий. 2,50,000 ноль
рупий. От 250 001 до 500 000 рупий 5%
рупий 500 001 рупий 750,000 10%
от 750,000 до 10,00,000 15%
от 10,00,000 до 12,50,000 20%
от 12,50,000 до 15,00,000 25%
15,00,000 и выше 30%

При выборе нового режима в качестве вычета допускается только взнос работодателя в НПС или в Национальную пенсионную систему.Некоторые из распространенных исключений, на которые нельзя претендовать:
Оставьте командировочные, проживание и определенные надбавки, которые понесены полностью для деловых целей, ваучеров на питание и т. Д.
Стандартный вычет в размере 50 000 рупий и профессиональный налог.
Проценты, уплаченные по кредиту на самостоятельное жилье
Вычет по разделу 80C 150 000 рупий для инвестиций в LIC, PPF или Public Provident Fund, ELSS, EPF или Employee Provident Fund, погашение основной суммы жилищного кредита и т. Д.
Раздел 80D — удержание 25 000 рупий на взносы медицинского страхования
Другие вычеты в соответствии с главой VIA, которые включают проценты по сберегательному счету (80TTA), проценты на погашение образовательной ссуды (80E), дополнительные проценты по жилищной ссуде (80EEA), пожертвования (80G) и т. Д.
Новый налоговый режим можно использовать на годовой основе для налогоплательщиков, получающих доход, отличный от дохода от предпринимательской деятельности.

Таблицы и ставки подоходного налога в Индии на 2020-2021 годы: Старый режим

Общий доход, полученный, как указано выше, после вычетов и освобождений, подлежит налогообложению согласно таблицам подоходного налога. Индивидуальные налогоплательщики пользуются базовым лимитом освобождения, при этом доход до этого лимита не облагается налогом. Базовый предел освобождения варьируется от налогоплательщика к налогоплательщику в зависимости от возраста налогоплательщика. Таблицы и ставки подоходного налога для женщин-налогоплательщиков не различаются. Ниже приведены три категории налогоплательщиков с таблицами и ставками подоходного налога на 2020-21 финансовый год.

Разъяснение: Компоненты налогового калькулятора

1. Год оценки: Это означает период в 12 месяцев (с апреля по март), непосредственно следующий за годом, в котором доход облагается налогом / оценивается.

2. Заработная плата:

а. HRA: Пособие на аренду дома — это пособие, предоставляемое работодателем работнику для покрытия расходов на аренду дома. HRA освобождается от уплаты налогов в соответствии с условиями и ограничениями, указанными в налоговом законодательстве.

г. Помощь при выезде за пределы страны: LTA — это надбавка, предоставляемая работодателем сотруднику на покрытие расходов, понесенных во время поездки внутри страны, но не включает расходы, понесенные на проживание в гостинице и т. Д.Освобождение возможно дважды за 4 календарных года. Допустимый размер расходов зависит от условий, установленных налоговым законодательством.

г. Национальная пенсионная система: НПС — это пенсионная схема с установленными взносами, регулируемая Управлением по регулированию и развитию пенсионных фондов (PFRDA). Корпоративная модель NPS позволяет работодателям и работникам вносить определенную часть заработной платы в NPS. Взнос работодателя рассматривается как дополнительное условие и добавляется к заработной плате работника.Однако работник имеет право требовать вычета взноса работодателя в соответствии с разделом 80CCD (2) в размере 10% от заработной платы. Сотрудник имеет право требовать вычета своего взноса в соответствии с разделом 80C, а также имеет право на дополнительный вычет в соответствии с разделом 80CCD (1B) в размере 50 000 рупий. Однако дополнительным вычетом можно воспользоваться только в том случае, если исчерпан общий лимит в 1,50,000 рупий, указанный в разделе 80CCE.

3. Дом Имущество

а.Муниципальные налоги: любые налоги, уплачиваемые в муниципальные органы власти, допускаются к вычету.

г. Проценты по ссуде: проценты, уплаченные по ссуде, взятой для приобретения и / или строительства жилого дома. Такие проценты разрешены как вычет при расчете дохода от домашней собственности. Кроме того, в случае, если доход от домашнего имущества является убытком, он может быть скорректирован с учетом дохода от заработной платы в размере 200 000 рупий.

4. Взнос сотрудника в резервный фонд: часть, которая ежемесячно удерживается из заработной платы сотрудника и вносится в резервный фонд.Сумма взноса может быть вычтена в соответствии с разделом 80C (при условии, что общий лимит составляет 150 000 рупий).

5. Взнос в Государственный резервный фонд: Любая сумма, внесенная сотрудником на его (включая супругу или детей) счет в Государственном резервном фонде, квалифицируется как вычет в соответствии с Разделом 80C (при условии общего лимита в 150 000 рупий).

6. Страховая премия LIC: страховая премия, выплачиваемая сотрудником для сохранения силы полиса страхования жизни. Уплаченный страховой взнос квалифицируется как вычет в соответствии с разделом 80C (при условии, что общий лимит составляет 150 000 рупий).Налоговая льгота предоставляется для страховых взносов, уплаченных самому налогоплательщику, супругу (-е) и детям.

7. Плата за обучение: Это плата за обучение, уплачиваемая любой школе или университету в Индии за очное обучение супруга (-и) или детей. Уплаченная плата за обучение подлежит вычету в соответствии с Разделом 80C (с учетом общего лимита в 150 000 рупий).

8. ELSS: налогоплательщик может потребовать вложения в схему сбережений, связанных с акциями паевого инвестиционного фонда, в качестве вычета в соответствии с разделом 80C (при условии общего лимита в 150 000 рупий)

9.Налогооблагаемый доход / общий доход — означает доход, который подлежит налогообложению после всех освобождений и вычетов, предусмотренных законом.

10. Стандартный вычет: Финансовый закон 2018 года ввел стандартный вычет вместо надбавки за транспортировку (которая была освобождена до 19 200 рупий в год) и медицинского возмещения (которая представляла собой налоговый сбор до 15 000 рупий в год при предъявлении счетов). Это фиксированный вычет из заработной платы для лиц, получающих зарплату, для покрытия их повседневных расходов.В Финансовом законопроекте 2019 предлагается увеличить эту сумму до 50 000 индийских рупий.

11. Медицинская страховая премия: Любой страховой взнос, уплачиваемый физическим лицом (включая супруга и детей-иждивенцев) за медицинское страхование, разрешается в качестве вычета в соответствии с разделом 80D с ограничением в 25 000 рупий (это 50 000 рупий для всех налогоплательщиков пенсионеров). ). Сверх пределов, применимых к физическому лицу, если он / она платит взносы по медицинскому страхованию и / или медицинские расходы для родителей, возможен дополнительный вычет в размере 25 000 рупий (это 50 000 рупий, если родители являются пенсионерами).Физическое лицо также может потребовать 5000 рупий в соответствии с разделом 80D и в пределах общего лимита, указанного выше, на расходы, понесенные на профилактический осмотр.

12. Доход от заработной платы Сюда входит заработная плата, выплачиваемая сотруднику наличными, а также налогооблагаемые льготы, предоставляемые сотруднику. Работодатели ежегодно выпускают Формы 16 и 12BA, в которых указывается заработная плата, надбавки и стоимость льгот, предоставленных работнику в течение финансового года.

13. Доход от жилого дома Согласно Финансовому законопроекту, два жилых дома, принадлежащих налогоплательщику, не подлежат налогообложению по доходу от домашнего имущества.

14. Доход от прироста капитала Прибыль или прибыль, полученная от конвертации / передачи любых капитальных активов (таких как собственность, акции, ценные бумаги и т. Д., За исключением определенных категорий активов, специально исключенных, таких как движимые личные вещи и т. Д.), Принадлежащих физическое лицо классифицируется по категории дохода под заголовком «Прирост капитала», полученная таким образом прибыль может быть дополнительно классифицирована на долгосрочную / краткосрочную в зависимости от периода владения такими активами, переданными / проданными / конвертированными.

15. Доход из других источников Любой доход, не отнесенный к какой-либо другой статье дохода, такой как заработная плата, домашнее имущество, бизнес и профессия, а также прирост капитала, попадает в категорию доходов из других источников. Такой доход в основном включает процентный доход, полученный со сберегательного банковского счета, депозитов и т. Д., Доход от лотереи, доход от дивидендов и т. Д.

Пояснение: Общий валовой доход, вычеты, льготы, Форма 16, 26AS

В чем разница между финансовым годом и оценкой год?

Физические лица, получающие доход в финансовом году, обязаны платить налоги, исчисленные в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге 1961 года (Закон).Финансовый год — это период продолжительностью 12 месяцев, начинающийся 1 апреля и заканчивающийся 31 марта следующего календарного года. Доход, полученный в конкретном финансовом году, облагается налогом в последующие 12 месяцев после финансового года, который называется годом оценки.

Как рассчитать совокупный валовой доход и налогооблагаемый доход

В зависимости от характера и источника доход подразделяется на 5 категорий в соответствии с положениями Закона: (a) Доход от заработной платы; б) доход от домашней собственности; (c) прибыль или прибыль от бизнеса или профессии; (d) прирост капитала; и e) доход из других источников.При расчете дохода по каждой статье дохода налогоплательщику разрешаются определенные льготы и / или вычеты при соблюдении определенных условий. После расчета дохода по каждому разделу совокупность всех вышеперечисленных разделов дохода дает общий валовой доход (GTI).

Удержания и освобождение от подоходного налога

Закон о подоходном налоге позволяет налогоплательщику требовать удержания из своего дохода. Кроме того, некоторые виды доходов освобождены от налога и поэтому не учитываются при расчете налога на прибыль.(Текст добавлен)

Удержания подоходного налога

Закон предусматривает, что, если налогоплательщик несет определенные указанные расходы или инвестирует в определенные указанные инструменты, сумма расходов / инвестиций может быть разрешена в качестве вычета из GTI для определения общего дохода. Это дает возможность налогоплательщикам планировать налоги. Некоторые из общих вычетов, доступных налогоплательщикам, предусмотрены Разделом 80C, Разделом 80D, Разделом 80CCC, Разделом 80CCD, Разделом 80CCE, Разделом 80E, Разделом 80G Закона и другими.Вот несколько популярных налоговых вычетов, которыми обычно пользуются налогоплательщики:

Удержание в соответствии с разделом 80C

В соответствии с разделом 80C Закона налогоплательщик имеет право на вычет в размере до 1,5 лакха за финансовый год, если инвестиции производятся в указанные инструменты или если понесены определенные указанные расходы. Некоторые общие инвестиции и расходы по Разделу 80C: взносы на страхование жизни, выплата основной суммы в виде жилищного кредита, инвестиции, сделанные в Национальное сберегательное свидетельство (NSC), Государственный резервный фонд (PPF), Резервный фонд сотрудников (PF), сбережения, связанные с акционерным капиталом. Схемы (ELSS) или расходы на обучение детей, среди прочего.

Удержание согласно Разделу 80CCC

Сумма, инвестированная в любой пенсионный план компании по страхованию жизни, имеет право на вычет в соответствии с Разделом 80CCC до максимального предела в 1,5 лакха за финансовый год. Выплачиваемая премия должна быть в силе для контракта на любой план аннуитета. Такие планы аннуитета могут быть предоставлены любой компанией по страхованию жизни, включая LIC и частных страховщиков.

Удержание в соответствии с разделом 80CCD (1)

Взносы в национальную пенсионную систему (NPS) разрешены как вычет из GTI с ограничением в 1 рупий.50 лакхов и 10% от заработной платы (базовый оклад, включая надбавку за дороговизну, но исключая все другие надбавки и льготы) или 20% от GTI в случае самозанятого налогоплательщика.

Удержание в соответствии с разделом 80CCD (1B)

Взносы в NPS также позволяют налогоплательщику дополнительный вычет в размере 50 000 рупий. Вычет по Разделу 80CCD (1B) превышает вычет, предусмотренный Разделом 80CCD (1). В случае, если налогоплательщик исчерпал лимит в 1,5 лакха, доступный в соответствии с разделом 80CCE, и внес дополнительные взносы в NPS, такие дополнительные взносы имеют право на вычет 50 000 рупий из GTI в соответствии с разделом 80CCD (1B) Закона.

Удержание в соответствии с разделом 80CCD (2)

Если работодатель вносит взносы в НПС, сумма взноса может быть удержана в размере 10 процентов от заработной платы (базовая заработная плата плюс надбавка). Вычет по этому разделу превышает вычет по Разделу 80CCD (1), считанному с Разделом 80CCE и Разделом 80CCD (1B).

Удержание в соответствии с Разделом 80CCE

Раздел 80CCE предусматривает, что налогоплательщик может потребовать максимум 1,5 лакха в качестве вычета для указанных инвестиций / расходов, как указано в Разделе 80C, Разделе 80CCC и Разделе 80CCD (1) Закона на совокупной основе .Например, максимальная сумма вычета для налогоплательщика, инвестирующего в пенсионный план (раздел 80CCC), ELSS (раздел 80C) и NPS (раздел 80CCD (1)), не может превышать 1,5 лакха в финансовом году.

Удержание в соответствии с разделом 80D

Страховой взнос, уплачиваемый любым способом, кроме наличных, по полису медицинского страхования, имеет право на вычет из валового дохода в размере до 25 000 рупий в год. Для лиц старше 60 лет максимальная квалификационная сумма составляет 50 000 рупий. Страховой взнос, выплачиваемый самому себе и членам семьи, будет иметь право на вычет.В случае выплаты пособий родителям пенсионного возраста лимит увеличивается.

Удержание в соответствии с разделом 80DD

Если налогоплательщик понес расходы на лечение иждивенца налогоплательщика, который является инвалидом, на такие расходы может быть предоставлен вычет в размере 75000 рупий или 1,25 лакха в зависимости от тяжесть инвалидности и удовлетворение иных условий.

Удержание в соответствии с разделом 80E

Проценты, уплаченные по ссуде на образование, подлежат вычету в соответствии с разделом 80E Закона.Ссуду можно использовать для обучения себя, супруга или детей. В Законе нет ограничений, предусмотренных законом, но вычет подлежит выполнению условий и в течение 8 лет, включая год, в котором налогоплательщик начинает выплачивать проценты по кредиту.

Удержание согласно Разделу 80G

Налогоплательщики имеют право на вычет пожертвований, сделанных в определенные учреждения. Размер вычета варьируется в зависимости от типа учреждения, для которого делается пожертвование, и варьируется от 100% до 50% от суммы пожертвования и подлежит определенным другим ограничениям.Никакой вычет не может быть востребован в отношении пожертвования на сумму, превышающую 2000 рупий, если такая сумма не выплачивается каким-либо способом, кроме наличных.

Освобождение от подоходного налога

Освобождение от налога для налогоплательщиков — Налогоплательщик также пользуется определенными льготами в соответствии с положениями Закона. Ниже приведены несколько иллюстративных исключений, которыми может воспользоваться налогоплательщик при соблюдении условий, а также указанных лимитов:

  • Пособие на аренду дома
  • Пособие на выезд
  • Суточные
  • Чаевые
  • Отказ от PF и PPF
  • Выход из NPS
  • Инкассация при отпуске
  • Сельскохозяйственный доход

Новый режим

Министерство финансов ввело упрощенный режим PIT, при котором налогоплательщики могут воспользоваться более низкими налоговыми ставками, отказавшись от почти всех обычно требуемых освобождений и вычетов.Новые планки налогооблагаемого дохода и налоговые ставки были введены с целью снижения бремени соблюдения требований налогоплательщика, а также административного бремени налоговых органов. Новые налоговые ставки следующие:

Плита налогооблагаемого дохода (INR) Новая налоговая ставка
До рупий. 2,50,000 ноль
рупий. От 250 001 до 500 000 рупий 5%
рупий 500 001 рупий 750,000 10%
от 750,000 до 10,00,000 15%
от 10,00,000 до 12,50,000 20%
от 12,50,000 до 15,00,000 25%
15,00,000 и выше 30%

При выборе нового режима НДФЛ допускается только взнос работодателя в Национальную пенсионную систему (НПС) в качестве вычета, а также следующие освобождения и удержания, среди прочего: не могут быть востребованы:

  • жилье, поездки и определенные надбавки, которые понесены полностью для целей бизнеса, ваучеры на питание и т.д. имущество
  • Вычет по разделу 80C 150 000 индийских рупий для инвестиций в LIC, государственный резервный фонд, ELSS, резервный фонд для сотрудников, погашение основной суммы жилищного кредита и т. д.
  • Раздел 80D вычет 25 000 индийских рупий на взносы медицинского страхования
  • Прочие вычеты в соответствии с главой VIA, которая включает проценты на погашение образовательного кредита (80E), пожертвования (80G), дополнительные проценты по жилищному кредиту (80EEA), проценты по сберегательному счету (80TTA) и т. Д.

Вышеупомянутый вариант может применяться ежегодно для налогоплательщиков, получающих доход, отличный от дохода от предпринимательской деятельности.Однако для налогоплательщиков, имеющих доход от предпринимательской деятельности, такая возможность может быть изменена только один раз в последующие годы.

Плиты и ставки подоходного налога в Индии на 2019-2019 годы

Общий доход, полученный выше после вычетов и освобождений , подлежит налогообложению согласно таблицам подоходного налога. Индивидуальные налогоплательщики пользуются базовым лимитом освобождения, при этом доход до этого лимита не облагается налогом. Базовый предел освобождения варьируется от налогоплательщика к налогоплательщику в зависимости от возраста налогоплательщика. Таблицы и ставки подоходного налога для женщин-налогоплательщиков не различаются.Ниже представлены три категории налогоплательщиков с таблицами и ставками подоходного налога на 2019-20 финансовый год. Следует отметить, что эти ставки могут измениться в зависимости от бюджетных предложений, которые будут представлены 5 июля 2019 года.

Таблицы и ставки подоходного налога для физических лиц-плательщиков-резидентов или нерезидентов

Налогооблагаемый доход Ставка налога
до рупий. 2,50,000 ноль
рупий. От 250 001 до 500 000 рупий 5%
рупий500 001 рупий 10,00,000 20%
Выше рупий. 10,00 001 30%

Таблицы и ставки подоходного налога для пенсионеров

Для пенсионеров-резидентов, которым 60 лет или более в любое время в течение предыдущего года, но менее 80 лет в последний день предыдущий год.

Налогооблагаемый доход Ставка налога
До рупий. 3,00,000 ноль
рупий.От 300000 до 500000 рупий 5%
рупий 5000000 рупий 10,00,000 20%
Выше рупий. 10,00,000 30%

Налогооблагаемый доход Ставка налога
До рупий. 5,00,000 ноль
рупий. 5000000 рупий 10,00,000 20%
Выше рупий. 10,00,000 30%

Скидка по подоходному налогу в размере 12500 рупий для всех налогоплательщиков-резидентов

В случае налогоплательщика, общий доход которого не превышает 5 лакхов, скидка в соответствии с разделом 87A доступна в размере 12500 рупий

Доплата и сбор с подоходного налога

Если общий доход налогоплательщика превышает 50 лакхов, но меньше 1 крор рупий, взимается дополнительный сбор в размере 10 процентов от суммы подоходного налога.В случае, если общий доход превышает 1 крор рупий, взимается дополнительный сбор в размере 15 процентов от суммы подоходного налога. Налог на здравоохранение и образование в размере 4% будет взиматься с суммы подоходного налога плюс дополнительный сбор (если применимо).

Что такое Форма 26 AS и зачем она нужна

Кроме того, рекомендуется, чтобы налогоплательщик ознакомился с Формой 16 (предоставленной работодателем) и Формой 26AS (которую можно загрузить в Интернете с портала по подоходному налогу) до подачи ITR.

Форма 26AS — это отчет о налоговом кредите, в котором документируется доступный налогоплательщику кредит, которым можно воспользоваться в ITR.Форма 26AS документирует подробную информацию о TDS, которая была удержана плательщиком дохода, а также подробную информацию о налогах, взимаемых у источника (TCS) и налоге на самооценку.

Что такое Форма 16

Форма 16 — это сертификат, выдаваемый работодателем, в котором указывается валовой доход, выплачиваемый работодателем, распределение дохода (налогооблагаемый и освобожденный) и налоги, удерживаемые у источника (TDS).

Кто должен подавать ITR и как подавать налоговую декларацию

Налогоплательщик, чей общий доход превышает базовый лимит освобождения или удовлетворяет некоторым другим условиям (а именно., владеющие иностранными активами) обязаны подавать налоговую декларацию о доходах (ITR). Формат ITR устанавливается налоговыми органами каждый год, и непредставление результатов ITR до установленного срока может привести к начислению процентов, штрафу и судебному преследованию. ITR в большинстве случаев требуется подавать в электронном виде, и ITR V, полученную при подаче ITR, также не требуется отправлять в централизованный процессинговый центр, если он авторизован с помощью AADHAAR o

Универсальный инструмент для расчета налогов на заработную плату в ОАЭ для Эмигранты

Получая зарплату, сотрудники из других стран видят, сколько денег их страна собирает в виде различных налогов.Эта сумма может достигать даже половины общего дохода (налог взимается как с сотрудника, так и с компании, в которой он работает). Что касается сотрудников как частных, так и государственных компаний, зарегистрированных в Объединенных Арабских Эмиратах, они не платят налоги со своей заработной платы в бюджет страны. Поэтому средний уровень зарплаты здесь сопоставим с зарплатами в развитых странах Запада. Однако могут быть определенные нюансы, связанные с тем, что иностранный сотрудник (экспат) может облагаться налогом в стране его / ее происхождения.Чтобы не запутаться, при оценке базовой заработной платы после налогового вычета рекомендуем воспользоваться нашим специализированным инструментом — налоговым калькулятором / оценщиком. Результаты его расчетов также пригодятся при заполнении годовой налоговой декларации.

Следует отметить, что в ОАЭ нет сборов, характерных для экспатов из других стран. Даже НДС, который был введен в начале 2018 года, составляет всего 5% (в большинстве других стран около 20%), и есть некоторые исключения, например, они разработали специальную схему возврата налогов для туристов.ОАЭ славятся прекрасной деловой средой, и именно благодаря нулевым ставкам налога на все виды доходов (включая заработную плату) им удалось привлечь сюда такое большое количество иностранных экспертов и специалистов.

Возможно, однажды в Объединенных Арабских Эмиратах наступит конец такой налоговой гавани. И хотя среди предпринимателей появились слухи о том, что правительство собирается ужесточить налоговую политику, особенно в отношении иностранных бизнесменов, местные власти прекрасно осознают тот факт, что иностранные инвестиции от регистрации бизнеса являются отличным источником дохода в национальный бюджет, и иностранцы могут покинуть местный рынок, если начнут применять дополнительные налоги.От этого пострадает и бюджет страны, и местные жители. Как избежать такого сценария? Оставайся страной с минимальными ставками. Это путь, который выбрали ОАЭ. В чем проблема с расчетом налогов на зарплату? Дело в том, что любой иностранец может получить здесь легальную работу с визой на жительство, но это лицо является гражданином другой страны, что означает, что он / она подчиняется законам страны происхождения, в том числе касающимся налогов на доходы. и заработная плата. Наш новый онлайн-инструмент — калькулятор основан на соответствующих правовых нормах и учитывает эти особенности, с его помощью вы можете быстро рассчитать свои налоги.

Как рассчитать налог на зарплату самозанятых в ОАЭ?

Законодательство ОАЭ очень гибкое при найме иностранных сотрудников. Иностранцы, занятые на фрилансе (самозанятые) или работающие удаленно, например, в одной из компаний с ограниченной ответственностью в местных свободных зонах и проживающие в другой стране, являются типичной ситуацией в ОАЭ. Как такой специалист может заполнить налоговую декларацию в своей стране? Наш калькулятор поможет с этим справиться. Этот универсальный инструмент пригодится очень широкому кругу иностранцев, которые здесь работают.

Калькулятор подоходного налога — Moneysmart.gov.au

Перейти к основному содержанию


назад
дом

поиск

  • Банковское дело и бюджетирование
    • Банковское дело
      • Сберегательные счета
      • Операционные счета и дебетовые карты
      • Совместные счета
      • Прямое дебетование
      • Несанкционированные и ошибочные транзакции
      • Банковское и кредитное мошенничество
      • Кража личных данных
    • Бюджетирование
      • Как сделать бюджет
      • Отслеживайте свои расходы
      • Управление с низким доходом
      • Планировщик бюджета
      • Калькулятор сложных процентов
      • Простой денежный менеджер
    • Экономия
      • Калькулятор сбережений
      • Сложные проценты
      • Накопить на ЧС
      • Простые способы сэкономить
      • Срочные вклады
      • Накопление на залог за дом
    • Налог на прибыль
      • Калькулятор GST
      • Калькулятор подоходного налога
      • Зарплата
      • Подача налоговой декларации
  • Ссуды, кредиты и займы
    • Кредиты
      • Поручитель по кредиту
      • Автокредит
      • Отклонение кредита
      • Ссуды до зарплаты
      • Ссуды без или под низкие проценты
      • Кредиты физическим лицам
      • Калькулятор личного кредита
      • Калькулятор до зарплаты
      • Приложение Moneysmart cars
    • Кредитные карты
      • Выбор кредитной карты
      • Оплата кредитной картой
      • Калькулятор кредитной карты
      • Перевод остатка по кредитной карте
      • Аннулировать кредитную карту
    • Жилищные кредиты
      • Выбор жилищного кредита
      • Ипотечный калькулятор
      • Переход на жилищный кредит
      • Калькулятор переключения ипотеки
      • Использование ипотечного брокера
      • Погасите ипотеку быстрее
      • Проблемы с выплатой ипотеки
      • Жилищные ссуды без процентов
      • Калькулятор ипотечного кредита без процентов
      • Сохранение ипотечного кредита
    • Управление долгом
      • Взять под контроль долг
      • Срочная помощь с деньгами
      • Финансовые консультации
      • Проблемы с оплатой счетов и штрафы
      • Кредитные рейтинги и кредитные отчеты
      • Ремонт в кредит
      • Консолидация и рефинансирование долга
      • Работа со сборщиками долгов
      • Автомобиль или товары, переданные в собственность
      • Договоры о банкротстве и долговые обязательства
      • Бесплатная юридическая консультация
      • Калькулятор чистой стоимости
      • Финансовые трудности
  • Инвестиции и планирование
    • Как инвестировать
      • Набор инструментов инвестора
      • Разработать инвестиционный план
      • Выберите инвестиции
      • Диверсификация
      • Инвестиции и налоги
      • Кредит для инвестирования
      • Следите за своими инвестициями
    • Финансовые консультации

Заработная плата, налоги и льготы | Индейцы в Нидерландах

Возьмите зарплату домой: A приблизительный расчет выглядит следующим образом:

  1. Знайте свою ежемесячную брутто (без надбавок, отпускных и т. Д.)
  2. Если ваш работодатель оплачивает медицинское страхование, добавьте 200 евро на каждого взрослого в вашей семье, включая вас.
  3. Если применимо правило 30%, умножьте полученное значение на 0,7. Или умножьте на 1. Это «налогооблагаемая заработная плата».
  4. Умножьте свою «налогооблагаемую зарплату» на сумму до 55 500 евро на 0,58.
  5. Умножьте все, что превышает 55 500 евро, на 0,48.
  6. Если к вам применяется правило 30%, умножьте 3 на 0,3. В противном случае это 0.
  7. Сложите значения 4, 5 и 6. Это ваша очень приблизительная зарплата за месяц.
  8. Примечание: Работодатель может также выплачивать премию, заработную плату за 1 месяц в год в качестве праздничной премии и т. Д.Это облагается налогом в размере 52%.
  9. Существуют также некоторые налоговые льготы в размере около 3000 евро в год.

Хороший налоговый калькулятор доступен по адресу http://www.expatax.nl/calculations/grosstonet/gross-net.htm

.

Если это не сработает, попробуйте следующий пример для очень грубого расчета:

[CP_CALCULATED_FIELDS id = ”6 ″]

.

30% постановление : Лицо, нанятое напрямую из-за границы, может иметь право на «30% постановление».Если вы одобрены, ваши первые 30% зарплаты полностью не облагаются налогом в течение первых 8 лет вашего пребывания в Нидерландах. Подоходный налог рассчитывается по налоговой плите на 70% вашей зарплаты. Для получения подробной информации о критериях приемлемости я нашел этот веб-сайт полезным: http://www.taxpat.com/en/FAQ-s/Questions-Regarding-the-30–Ruling–Net Netherlands-Tax-Benefit-#1 и http: / /www.expatax.nl/30ruling.php

Возврат налога неработающему супругу : Неработающий супруг имеет право на получение около 160 евро в месяц в качестве возмещения налога.Вам необходимо подать заявление в местной налоговой инспекции. Сходите в местную налоговую инспекцию и расскажите о себе. Они помогут вам заполнить форму. Вам понадобится ваш вид на жительство / паспорт, BSN, ведомость заработной платы супруга, номер банковского счета вас или вашего супруга. Насколько я понимаю, вы должны прожить в Нидерландах не менее 6 месяцев, чтобы получить это … не очень уверен в этом правиле. Примечание: сумма будет зачислена на имя неработающего супруга. Однако номер банковского счета может принадлежать работающему супругу….это даже не обязательно совместный счет.

Продуктовый магазин: Albert Heijn, скорее всего, будет вашим предпочтительным продуктовым магазином. Они выдают бесплатную «бонусную карту». Спросите об этом. При будущих покупках, если вы покажете эту карту на кассе, вы получите скидки на некоторые товары.

Пособие по уходу за ребенком: За каждого ребенка вы получите возмещение в размере около 150 евро в квартал от SVB. Зайдите на их сайт и подайте заявку.

.

Возврат налога за первый год: Для работающих, независимо от того, когда вы переезжаете в Нидерланды, ваш работодатель удерживает налог из вашей заработной платы, как если бы вы зарабатывали за полный год.Поэтому, если вы переехали в Нидерланды после 1 января, вы, скорее всего, заплатили больше налогов, чем следовало бы. Вы можете запросить это обратно в налоговой инспекции в следующем году. Процедура такова: в начале следующего года (например, 2013) ваш работодатель отправит вам годовой отчет под названием «Jaaropgave» за предыдущий год (например, 2012). После того, как вы получите это, позвоните в налоговую инспекцию (0555 385 385) и запросите форму налоговой / декларации (по этому номеру они будут говорить на английском языке). Вы получите буклет по почте.Хотя форма составлена ​​на голландском языке, английская версия руководства на 2008 год доступна на их веб-сайте (щелкните здесь, чтобы просмотреть руководство). Между формой M 2008 года и формой M текущего года будут незначительные различия. Но руководство должно быть хорошим подспорьем. Заполните форму и отправьте.

Важные моменты:

— в налоговой форме будет запрашиваться только декларация о доходах. Возврат будет рассчитан в налоговой

.

— не указывайте свой доход в Индии (не входящем в ЕС) даже в разделе «зарубежный доход»

— если вы получили разрешение на 30% ближе к концу года или после окончания года, приложите копию одобрения на 30%, а также письмо, в котором говорится, что ваше постановление о 30% должно быть учтено при обработке вашей налоговой декларации.Это связано с тем, что ваш работодатель удерживал бы от вас налоги, как если бы у вас не было решения о 30% до его утверждения. Работодатель обычно корректирует размер возмещения в вашей зарплате за последующие месяцы в течение налогового года. Но в случае, если возможности для корректировки не было, вам нужно потребовать его обратно, и здесь вам поможет письмо. Примечание: независимо от того, когда вы приехали в NL, я бы сказал, просто заключите эти 2 в любом случае, чтобы избежать двусмысленности … закрытие в любом случае не повредит.

.

Плата за обучение в школе, не облагаемое налогом: Если у вас есть 30% -ное правило и вы ходите в школу ребенком (детьми), вы можете сэкономить немного денег.При заполнении формы платы за обучение в начале года попросите, чтобы плата за обучение была выставлена ​​вашему работодателю. Ваш работодатель оплатит этот счет, но вычтет такую ​​же сумму из вашей валовой суммы. Поскольку ваша валовая прибыль уменьшается, вы не платите налог на уменьшенную сумму. Это сэкономит вам от 40% до 52% платы за обучение в зависимости от вашей налоговой категории !!

.

Беспошлинные покупки: Иностранный резидент / гость может потребовать возмещения НДС при постоянном выезде из ЕС.При совершении покупок просите бланк Tax Free. Уезжая, покажите в аэропорту свои покупки, формы Tax Free и паспорт таможенникам и потребуйте возмещение! Нашел эту ссылку, чтобы получить хорошую информацию: http://www.taxfreeworldwide.com/lang-en/what-is-tax-free-shopping.html

.

Возврат налога за год, когда вы покинули NL: Если вы уехали из Нидерландов до 31 декабря, вы заплатили слишком много налогов. После того, как вы получите jaaropgave от своей компании за год, который вы уехали, подайте налоговую декларацию как нерезидент, чтобы получить возмещение уплаченного излишка налога.Я думаю, что это можно сделать онлайн, но могу ошибаться.

.

Пенсия при выходе на пенсию: За каждый год работы в Нидерландах вы имеете право на получение 2% от суммы AOW в качестве ежемесячной пенсии после достижения пенсионного возраста (около 66 лет). Величина AOW определяется SVB ежегодно в зависимости от инфляции и т. Д. В 2013 году ее стоимость составляет около 725 евро. Например, если вы проработали 5 лет в Нидерландах, вы имеете право на пенсию в размере 10% от суммы AOW. Поэтому, прежде чем навсегда покинуть Нидерланды, позвоните в SVB и попросите справку.Тогда звоните им, когда вам будет 66 лет, чтобы получить пенсию !! :)

.

Заявление об отказе от ответственности: это мое лучшее усилие, и я не несу ответственности за любые неточности.

Рассчитайте налоги онлайн, 2019-20 финансовый год

К концу финансового года большинство сотрудников думают только об одном — о налоге на прибыль. Как следует из названия, подоходный налог — это прямой налог, который взимается с дохода, получаемого физическим лицом. Полученный налог затем используется правительством для различных целей, таких как строительство общественной инфраструктуры, проекты общественного благосостояния и т. Д.

Независимо от того, работаете ли вы в компании или ведете бизнес, вам необходимо ежегодно платить налог на свой доход и подавать его. Уплачиваемый подоходный налог зависит от нескольких параметров — включая доход и его источники, возраст, освобождение от налогов и инвестиции, которые имеют право на налоговый вычет. Давайте подробно объясним, как это работает.

Источники дохода и расчет валового дохода

Доход делится на пять категорий:

  • Доход от заработной платы: это ежемесячный доход, получаемый от работодателя, на которого они работают.Сумма заработной платы может включать следующие компоненты:
  • Базовая зарплата
  • Дорогостоящее пособие (DA)
  • Любые аннуитетные и безвозмездные выплаты, полученные в этом финансовом году
  • Пособия на транспорт, медицинские расходы и т. Д.
  • Любые полученные специальные пособия

Совокупность вышеупомянутых доходов называется Валовой заработной платой.

  • Доход от бизнеса или профессии: Доход, полученный от бизнеса или профессии, также подлежит налогообложению.
  • Доход от прироста капитала: Любая прибыль или прибыль, возникающая в результате продажи или передачи основных средств (таких как акции, паевые инвестиционные фонды, недвижимость и т. Д.), Облагается налогом по статье прирост капитала. Эта прибыль далее классифицируется как краткосрочная прибыль от прироста капитала (STCG) и долгосрочная прибыль от капитала (LTCG).
  • Доход от аренды жилой или коммерческой собственности: Следующая глава — Доход от жилой собственности — включает в себя любой доход от аренды, получаемый физическим лицом в виде аренды жилой или коммерческой собственности, и подлежит налогообложению.
  • Доход из других источников: Любой доход, который не может быть отнесен к четырем другим статьям дохода, будет включен в статью «Доход из других источников».

Все вышеперечисленные компоненты вместе составляют ваш валовой доход.

Освобождение от налогов для налоговых льгот

  • Стандартное освобождение: Постпрофсоюзный бюджет на 2019-2020 годы, стандартное освобождение в размере 50 000 фунтов стерлингов доступно всем физическим лицам, независимо от их дохода. В предварительном бюджете на 2019-2020 годы предел стандартного освобождения составлял 40 000 ₹ / -.
  • Освобождение от HRA в соответствии с разделом 10. Любое физическое лицо, проживающее в арендованном доме, также может воспользоваться освобождением от уплаты налогов в соответствии с разделом 10. Освобождение от HRA для лиц, получающих заработную плату, составляет как минимум
  • Фактический HRA, полученный от работодателя
  • 50% от базовой заработной платы и пособия по дороговизне для лиц, проживающих в мегаполисах, 40% от этой же суммы для лиц, проживающих в не городских городах
  • Фактическая арендная плата за вычетом 10% базовой заработной платы и пособия по дороговизне

Самостоятельно занятые лица могут требовать оплаченная арендная плата или 60 000 ₹ / -, в зависимости от того, какая сумма меньше вычета согласно Разделу 10.Чтобы потребовать вычеты, необходимо предоставить различные доказательства, такие как Договор аренды, Квитанции об уплате арендной платы, Квитанция арендодателя. Используйте генератор квитанций об аренде ETMONEY для получения бесплатных квитанций об аренде, необходимых для освобождения от ответственности HRA.

Налоговые вычеты в соответствии с различными разделами Закона о подоходном налоге

Как следует из названия, налоговые вычеты помогают сэкономить налог на общий доход. Можно претендовать на налоговый вычет на деньги, которые он / она тратит на медицинские расходы или на благотворительность. Есть определенные инвестиции, которые помогут вам снизить налоги — в их число входят планы страхования жизни, планы медицинского страхования, пенсионные программы или даже NSC.Вот разделы, в которых можно требовать налогового вычета:

  • Раздел 80C: В соответствии с этим разделом все инвестиции, сделанные в паевые инвестиционные фонды ELSS, фиксированные вклады с сохранением налогов, взносы по срочному страхованию жизни, пенсионные схемы, резервный фонд и т. Д., Имеют право на получение налоговый вычет. Максимально возможный вычет по разделу 80C составляет 1,50,000 / -.
  • Раздел 80 CCD: В этом разделе поощряются инвестиции в две пенсионные схемы — Atal Pension Yojna (APY) и Национальную пенсионную схему (NPS).Этот раздел был дополнительно разделен на два подраздела: 80CCD (1) и 80CCD (2). В соответствии с положениями раздела 80CCD (1):
  • Можно потребовать максимальный вычет до 10% от базовой заработной платы + надбавка за дороговизну.
  • Дополнительное пособие в размере до 50 000 фунтов стерлингов / — было предоставлено в соответствии с разделом 80CCD (1B), укажите новую поправку в профсоюзном бюджете на 2015 год — 16.

Кроме того, подраздел 80CCD (2) разрешает взнос работодателя в пенсионные схемы при условии, что максимум 10% от базовой заработной платы + надбавка за дороговизну будут заявлены в качестве налоговой льготы.Этот предел превышает предел, установленный в 80CCD (1).

  • Раздел 80D: Согласно этому разделу страховые взносы, уплаченные по полису медицинского страхования, могут быть востребованы в качестве налогового вычета. Взносы на медицинское страхование для себя, супруга и детей-иждивенцев (семьи) и родителей могут быть затребованы как вычет. Однако максимально допустимый вычет для себя и семьи составляет 25 000 вон в год. Вычеты по взносам на медицинское страхование родителей разрешены в пределах до рупий.25 000, если им меньше 60 лет, или 50 000 рупий, если один или оба родителя старше 60 лет.

В дополнение к вышеуказанным разделам, можно подать заявление на налоговые льготы по процентам, выплаченным по ссуде на образование (раздел 80E) и жилищной ссуде (раздел 24), пожертвованиям на благотворительность (раздел 80G). Прочтите Руководство ETMONEY по экономии налогов и узнайте о лучших способах экономии налога на прибыль в 2019-20 финансовом году.

Плиты подоходного налога в Индии

Плательщики подоходного налога (как наемные, так и самозанятые) были разделены на три возрастные группы:

  1. Лица моложе 60 лет
  2. Пожилые люди в возрасте от 60 до 80 лет старый.
  3. Супер пенсионеры старше 80 лет.

Ставка налога для лиц младше 60 лет в соответствии с бюджетом 2019-2020

Плита подоходного налога (в рупиях) Ставка налога для лиц моложе 60 лет
0 до 2,50,000 вон * Ноль
2,50,001 вон до 5,00,000 вон 5% от общей суммы дохода, превышающей 2,50,000 вон
5,00001 вон до 10,00,000 вон Налог Сумма 12 500 для дохода до 5 00 000 + 20% от общего дохода, превышающего 5 00 000 ₹
Выше 10 000 000 ₹ Сумма налога в размере 1,12 500 ₹ для дохода до 10 ₹, 00,000 + 30% от общего дохода, превышающего 10,00,000 вон

Ставки налога для пожилых граждан в возрасте от 60 до 79 лет

9006 От 6 0 до 3 00 000 вон
Плита подоходного налога (в рупиях) Ставки налога для пожилых граждан в возрасте от 60 до 79 лет
0
3 00 001 до 5 000 000 вон 5% от общего дохода, превышающего 3 000 000 вон
5 00 001 до 10 000 000 вон Сумма налога в размере 10,000 for для дохода до 5,00,000 + 20% от общей суммы дохода, превышающей 5,00,000 900
Более 10,00,000 Сумма налога в размере 1,10,000 для дохода до 10 , 00,000 + 30% от общего дохода, превышающего 10,00,000 вон

Ставки налога для пожилых граждан в возрасте 80 лет и старше

Плита подоходного налога (в рупиях) Налоговая ставка

.